【僅供委員問政所需參考 不代表本院意見或立場】
背景說明
(一)據刑事局統計，去(111)年下半年5個月內，各類型詐騙案共12,807件，民眾財損高達新臺幣29億元 ，且詐騙案件占所有刑事案近3成比例。詐騙集團為了不讓自己詐欺獲利被司法機關發現，收買他人帳戶供被害人轉帳之用。提供帳戶之人有時是詐騙集團成員之一，有時是成員以外之人販售、被迫或被騙提供自己名義的人頭帳戶予詐騙集團。詐騙集團透過人頭帳戶、新興科技等方式洗錢並製造金流斷點、隱藏資金去向逃避司法追查，達到洗錢目的。由於人頭帳戶提供者輕忽或不知行為之嚴重性，加上疫情期間隔離、孤立、人心恐懼，以及網購、申貸大幅增加，使詐騙及人頭帳戶等問題更形嚴重。
(二)法務部在今(112)年2月1日之記者會指出，詐騙金額逾億元者，影響被害人與金融秩序甚鉅，因此要加重處罰；而日益蓬勃的虛擬資產及第三方支付工具，屬潛在洗錢工具，為具體規範此種犯罪類型，擬增列處罰這類新興洗錢手法。
詐騙集團須透過人頭帳戶收款，目前司法實務對於出賣帳戶民眾，多認定觸犯幫助詐欺或幫助洗錢罪，但如此犯行屬「幫助犯」，必須依附在「正犯」成罪情況下才能判刑，且刑期也可打折，嚇阻力不足，形成執法機關疲於奔命打詐，人頭帳戶依舊氾濫現象 。考量取得他人向金融機構申請開立之帳戶，為現今我國洗錢犯罪最為猖獗之犯罪手法。法務部擬增訂洗錢防制法第15條之1，處罰人頭帳戶洗錢。
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