本次疫情對國內實體經濟活動造成重大影響，多數產業營收驟減，難以維持正常營運，中小企業所受衝擊更甚，且連帶出現無薪假、減班休息甚或裁員情事，導致部分勞工面臨失業或薪資收入減少之困境。為協助民眾及國內各產業度過疫情衝擊，並取得周轉所需資金，各目的事業主管機關依據嚴重特殊傳染性肺炎防治及紓困振興特別條例第9條規定，訂定相關紓困振興貸款辦法，有資金需求且符合相關條件之企業或個人可向金融機構申請貸款，各部會紓困貸款方案自109年2月起已推行數月，觀察各金融機構之企業紓困貸款辦理情形，公股銀行因擔負政策任務，成效較民營銀行佳，惟仍須注意潛藏之信用風險，茲說明如下：
(一)各類企(事)業紓困貸款方案公股銀行承作比率平均達八成以上，與民營銀行相較，核貸率明顯較高
1.經濟部、交通部、文化部、衛生福利部、農委會及教育部之紓困貸款方案：
依據金管會定期公布之本國銀行辦理各部會紓困貸款方案情形表，截至109年7月1日止，本國公股銀行及民營銀行配合辦理各部會紓困貸款方案核准總戶數為4萬3,217戶，總金額為5,276億1,471萬元，其中公股銀行核准總戶數為3萬5,582戶(約占82.3%)，總金額為4,554億3,888萬元(約占86.3%)。進一步觀察各部會方案，經濟部方案共核准4萬2,154戶，金額4,228億9,902萬元，其中公股銀行核准3萬4,666戶(約占82.2%)，金額為3,520億4,438萬元(約占83.2%)；交通部方案共核准1,044戶，金額1,045億9,564萬元，其中公股銀行核准899戶(約占86.1%)，金額為1,032億8,538萬元(約占98.7%)；文化部方案共核准5戶，金額5,474萬元，其中公股銀行核准4戶(約占80%)，金額為4,631萬元(約占84.6%)；衛生福利部方案共核准9戶，金額3,392萬元，其中公股銀行核准8戶(約占88.9%)，金額為3,142萬元(約占92.6%)；農委會方案共核准金額5戶，金額3,139萬元，全數由公股銀行核准；另教育部紓困貸款相關作業要點於6月始發布，爰尚未納入前揭統計，詢據該部表示，截至7月1日止已核准1戶，金額50萬元，亦由公股銀行承貸。
金融機構承辦上開各部會提出之企業紓困貸款方案，申貸戶數及金額以經濟部方案最多，交通部方案次之。進一步探究銀行就兩部會紓困貸款方案之核貸情形(詳附表4-6-1)，其中關於經濟部方案，公股銀行及民營銀行109年4月至6月核貸率均呈漸增；如以戶數計算核貸率，截至109年6月底公股銀行核貸率為94.6%，高於民營銀行之83.6%，兩者相差達11個百分點；另有關交通部方案，公股銀行及民營銀行109年4月至6月核貸率亦呈漸增，截至109年6月底公股銀行核貸率為92.5%，民營銀行核貸率則為71.4%，兩者相差則高達21.1個百分點。
附表4-6-1：公股及民營銀行就經濟部、交通部紓困貸款方案辦理情形
單位：戶、新台幣百萬元
經濟部紓困貸款方案
申請
核准
核貸率
戶數
金額
戶數
金額
4月底
公股銀行
10,411
122,131
6,356
74,435
61.1%
民營銀行
2,954
38,441
1,422
15,530
48.1%
小計
13,365
160,572
7,778
89,965
58.2%
5月底
公股銀行
24,776
271,254
22,071
233,150
89.1%
民營銀行
6,005
68,236
4,562
42,521
76.0%
小計
30,781
339,490
26,633
275,671
86.5%
6月底
公股銀行
36,648
382,510
34,666
352,044
94.6%
民營銀行
8,953
100,956
7,488
70,855
83.6%
小計
45,601
483,466
42,154
422,899
92.4%
交通部紓困貸款方案
申請
核准
核貸率
戶數
金額
戶數
金額
4月底
公股銀行
605
36,764
436
33,669
72.1%
民營銀行
137
2,161
37
450
27.0%
小計
742
38,925
473
34,119
63.7%
5月底
公股銀行
841
59,379
714
52,806
84.9%
民營銀行
178
2,400
104
875
58.4%
小計
1,019
61,779
818
53,681
80.3%
6月底
公股銀行
972
106,063
899
103,285
92.5%
民營銀行
203
2,640
145
1,310
71.4%
小計
1,175
108,703
1,044
104,595
88.9%
※註：1.資料來源，金管會「本國銀行配合辦理各項紓困貸款情形表(公民營及全體銀行)」，貸款項目包含續約展延、營運資金及振興貸款。
2.洽據金管會表示，各銀行定期每周2次填報相關資料，故各月底辦理情形實際日期分別為109年4月29日、6月1日及7月1日。
2.央行融通資金：截至109年6月30日各金融機構運用央行融通資金辦理中小企業貸款，A、B及C方案合計已核准9萬3,185戶，約813.9億元(詳附表4-6-2)，其中6萬9,103戶係由公股銀行核貸，占比約74.1%，且公股銀行就A、B及C方案合計之核貸率95.5%，民營銀行核貸率則為85.9%，公股銀行核貸率亦明顯較高。
附表4-6-2：公股銀行及民營銀行就央行融通資金辦理情形
單位：戶、新台幣百萬元
央行融通資金
申請
核准
核貸率
戶數
金額
戶數
金額
A方案
公股銀行
11,849
15,865
11,120
14,730
93.8%
民營銀行
4,443
6,672
3,692
5,415
83.1%
其他
3
5
3
5
100.0%
B方案
公股銀行
6,725
21,991
6,235
20,195
92.7%
民營銀行
2,086
9,536
1,615
7,340
77.4%
其他
1
6
1
6
100.0%
C方案
公股銀行
53,781
25,606
51,748
24,477
96.2%
民營銀行
19,564
9,658
17,109
8,397
87.5%
其他
1,869
925
1,662
824
88.9%
各方案合計
公股銀行
72,355
63,462
69,103
59,402
95.5%
民營銀行
26,093
25,866
22,416
21,152
85.9%
其他
1,873
936
1,666
835
88.9%
※註：1.資料來源，摘整自「央行各銀行辦理本行中小企業貸款專案融通月報表」。
2.其他包含全國農業金庫、信用合作社及農漁會信用部等。
3.資料統計日期：109年6月底。
3.勞動部之勞工紓困貸款：針對受疫情影響之本國籍年滿20歲勞工，勞動部自109年4月30日起開辦勞工紓困貸款，截至6月30日銀行核貸共92萬4,980戶，金額為924億6,452萬元(詳附表4-6-3)，其中公股銀行核貸計45萬4,773戶，占比未達半數(49.17%)，而公股銀行核貸率為83.5%亦略低於民營銀行之84%。本項紓困貸款係針對個人，參加勞工保險或有工作事實之勞工均可向金融機構提出申請，而前揭各部會及央行專案紓困貸款方案，對象以企業為主，且須符合主管機關所訂定之受疫情影響等一定資格條件，相較之下勞工紓困貸款具有申請門檻較簡易、申請戶數眾多、申貸額度低之特性，公股銀行與民營銀行之承貸件數及核貸率尚無顯著差異。
附表4-6-3：公股銀行及民營銀行就勞工紓困貸款辦理情形
單位：戶、新台幣百萬元
勞工紓困貸款
申請
核准
核貸率
戶數
金額
戶數
金額
公股銀行
544,879
54,488
454,773
45,447
83.5%
民營銀行
559,816
55,982
470,207
47,017
84.0%
合計
1,104,695
110,470
924,980
92,464
83.7%
※註：1.資料來源，勞動部。
(二)疫情嚴重衝擊經濟成長動能，景氣復甦時程難料，未來恐面臨信用風險
疫情期間我國金融機構配合辦理各部會紓困振興貸款方案，並就企業貸款及個人金融產品提供展延及緩繳等措施，且配合降息以緩解客戶還款壓力，此外，金管會亦訂定「獎勵本國銀行加速辦理紓困振興貸款方案」以鼓勵各銀行積極辦理紓困振興貸款案件，且央行為簡化流程提升辦理效率，亦放寬小規模營業人可採簡易評分表辦理紓困貸款，截至109年7月1日止，全體本國銀行配合辦理各部會企業紓困貸款及銀行自辦之企業、個人紓困貸款，總計已核准16萬6,522件，核准金額已高達1兆1,928億5,474萬元。
自COVID-19肺炎疫情發生以來，各國為防疫採取多項封鎖性措施，嚴重衝擊全球經濟及貿易活動，疫情擴散情況尚未止歇，故各國際機構預測全球經濟衰退程度逐漸擴大，其中IHS Markit於2020年6月預測今年全球經濟成長率將大幅下修至-6%，且對世界各主要經濟體之經濟成長率預測亦多為負值，該機構並指出，全球經濟恢復至疫情發生前水準恐需2至3年，世界各國為挽救經濟頹勢，紛紛加碼推出財政與貨幣政策，惟未來經濟情勢發展仍難以掌握，面臨之不確定因素包含：後續疫情發展、疫苗研發時程、失業情況、民眾消費信心、商業活動型態轉變等，倘疫情持續延燒，對經濟衝擊恐再加劇，拖累景氣復甦步調，而我國政府各項紓困措施雖可減緩現階段放款之違約情形，惟貸款寬緩期間過後，如企業營運遲未步入正軌，恐影響還款能力進而衍生貸款違約情事。是以，疫情衝擊時間越長恐造成信用風險增加，有待持續關注。
綜上，COVID-19疫情爆發以來，企業與民眾之資金周轉需求增加，本國銀行積極配合辦理各部會提出之紓困貸款方案，其中公股銀行承貸企業紓困貸款之件數、金額及核貸率均較民營銀行為高，加計各銀行自辦紓困振興貸款，整體紓困貸款餘額已逾1兆元；我國銀行業財務結構尚屬健全，惟疫情影響已達數月之久，全球經濟及金融市場復甦前景未明，銀行業允宜留意未來可能面臨之信用風險，並持續提升資產品質及健全財務結構，俾強化風險控管及因應能力。