三、農業部自106年度擴大推動農業保險，惟若扣除政策性保險後，111年起整體保險覆蓋率成長緩慢，且近年受損較重之農作物及漁產投保率偏低，允宜檢討並加強推動辦理
全球氣候快速變遷，極端天氣發生頻率增加，重大天災往往造成農、林、漁、牧業者嚴重損失，為協助農漁民分散經營風險，農業部104年導入農業保險，建立農業保險制度基礎，並自106年起擴大推動農業保險，因應不同地區需求及農作物生長特性開發保單，並提供保費補助，提高農民意願及農業保險覆蓋範圍。經查：
(一)臺灣屬於全世界高災害風險區，103至111年農、林、漁、林業者損失數額頗鉅，且平均每年現金救助占農損金額之26.52%
臺灣位居環太平洋地震帶，也處在西北太平洋地區颱風侵襲的主要路徑上，世界銀行報告指出臺灣屬於全世界高災害風險之地區，根據1958至2021年天然災害統計數據（詳圖3-1），可發現我國每年皆會發生天然災害，且發生天然災害之次數呈增加趨勢，由1958至1987年之30年期間每年平均4.1次天然災害，上升至從1988至2017年之30年期間每年平均7.8次；由災害種類來看，主要為颱風災害占災害事件之65%及水患/水災占比23%（詳圖3-2），亦為造成我國農業災損之主因。
圖3-1 臺灣歷年（1958年至2022年）天然災害數量一覽圖
資料來源：行政法人國家災害防救科技中心「氣候變遷災害風險調適平台」網頁。
圖3-2 臺灣歷年（1958年至2022年）天然災害種類圖
資料來源：行政法人國家災害防救科技中心「氣候變遷災害風險調適平台」網頁。
依103至112年農業統計資料，近10年農業遭受天然災害致損金額介於32.14億元至383.40億元間(詳表3-15)，若以103至111年平均值觀之，其中以農作物平均每年受損金額100.95億元最高，其次為漁產9.61億元，民間設施5.13億元位居第3，林產及畜產則相較偏低；為使農民迅速恢復生產，農業部依農發條例規定設置農業天然災害救助基金辦理現金救助、補助或低利貸款，103至111年現金救助金額介於6.73億元至98.68億元間，平均每年支出約31.23億元，占農損金額之26.52%。
表3-15 103至112年度農業遭受天然災害致損之金額及現金救助經費表 單位：新臺幣千元；%
年
度
農業遭受天然災害致損金額
現金救助
救助金占
比(H=G/F
*100%)
農作物
(A)
畜產
(B)
漁產
(C)
林產
(D)
民間
設施(E)
合計(F=
A+B+C+D+E)
救助
農戶數
金額
(G)
103
3,084,320
4,801
20,847
14,595
90,343
3,214,906
15,978
673,884
20.96
104
14,432,167
25,969
246,936
60,093
1,285,233
16,050,399
200,818
4,576,630
28.51
105
27,283,608
79,367
6,738,245
1,408,743
2,829,703
38,339,665
317,194
9,867,583
25.74
106
3,973,372
24,234
188,660
5,284
121,932
4,313,482
44,194
998,358
23.15
107
4,471,521
179,582
590,633
1,488
151,199
5,394,423
56,908
2,055,601
38.11
108
9,779,796
602
-
418
60,556
9,841,372
74,637
2,246,327
22.83
109
3,254,370
10
-
-
123
3,254,502
29,183
680,302
20.90
110
15,617,118
2,251
717,495
53,490
50,160
16,440,514
133,393
4,283,131
26.05
111
8,958,287
-
149,159
192
30,650
9,138,287
79,411
2,723,072
29.80
112
3,021,430
30,727
197,704
17,143
177,316
3,444,320
-
-
-
(詳說明2)
平均
(說明2)
10,094,951
35,202
961,331
171,589
513,322
11,776,394
105,746
3,122,765
26.52
說 明：1.民間設施損失包含農田、農業設施、畜禽設施及漁業設施等損失。
2.據說明，103至111年度為詳報損失金額，112年度為速報金額，現金救助金額尚未確定，無法估計救助金占比，爰此，平均值均以103至111年數據計算。
資料來源：農業部提供。
(二)為協助農漁民分散經營風險，農業部自104年起試辦農作物天然災害保險，於106年起擴大推動農業保險
為協助農漁民分散經營風險，提高經營保障，穩定收入，農業部自104年起推動試辦農作物天然災害保險，106年起擴大推動農業保險，並因應農業保險法於110年1月起施行，為使保險功能導入農業體系及架構完整運作機制，協助農、漁、畜業者分散農業經營風險，將原分別編列於農業部、農糧署、漁業署及農業金融署公務預算之加強家畜保險業務計畫、農產業保險計畫、漁產業保險計畫、農業保險推動及輔助計畫等，併入農業特別收入基金項下精進家畜保險業務計畫、家禽禽流感保險計畫、農產業保險計畫、漁產業保險計畫及農業保險推動及輔導計畫等辦理，106年度擴大推動迄今，預算合計數由2億5,090萬4千元逐年擴增之113年度10億8,090萬1千元，增幅達3.31倍(詳表3-16)。
表3-16 農業部近年推動農業保險預決算情形表 單位：新臺幣千元
經費來源
農業部
公務預算
農糧署
公務預算
漁業署
公務預算
農業金融署公務預算
農業特別
收入基金
合計
106
預算
7,720
8,184
5,000
0
230,000
250,904
決算
8,568
21,966
2,326
0
227,091
259,951
107
預算
5,453
10,692
5,000
0
227,322
248,467
決算
0
47,997
13,348
0
256,888
318,233
108
預算
0
67,727
6,000
9,422
262,822
345,971
決算
0
88,668
4,015
9,307
259,230
361,220
109
預算
0
60,098
6,000
3,977
262,822
332,897
決算
0
97,375
16,404
3,970
259,918
377,667
110
預算
0
73,979
6,274
4,644
344,930
429,827
決算
0
111,255
21,990
4,033
415,905
553,183
111
預算
0
0
0
0
627,530
627,530
決算
0
0
0
0
858,976
858,976
112
預算
0
0
0
0
1,081,001
1,081,001
決算
0
0
0
0
979,513
979,513
113
預算
0
0
0
0
1,080,901
1,080,901
說 明：1.表列106至113年度預算為法定預算數(113年度基金預算數為預算案數) ； 106至111年度決算數為審定決算數，112年度決算數為自編決算數。
2.農業特別收入基金下包含精進家畜保險業務計畫、家禽禽流感保險計畫、農產業保險計畫、漁產業保險計畫及農業保險推動及輔導計畫。
資料來源：農業部提供。
(三)自106年擴大辦理農業保險，至113年3月底止整體農業保險覆蓋率已達51.7%，惟若扣除強制性保險，覆蓋率僅17.3%，且近年農損情形較為嚴重之農作物及漁產之覆蓋率相較偏低
檢視近年整體農業保險覆蓋率(詳表3-17)，104及105年均未及1%，106年擴大試辦保險品項及險種後提升至5.8 %，107至109年成長幅度趨緩，110年1月農業保險法施行後，同年將豬隻死亡保險改制為強制險，該品項保險覆蓋率增為100%，及111年推動政策型水稻收入保險，規定合法種稻之農民均需投保基本型保險，保險費由農業部全額補助，111年該品項保險覆蓋率增至80.1%，整體農業保險覆蓋率亦由109年之9.6%大幅提升至113年3月底之51.7%，惟若扣除強制性保險，整體保險覆蓋率僅17.3%，實際提升幅度不高，投保覆蓋情形顯待提升。
表3-17 104年至113年3月底止農業保險覆蓋率明細表 單位：%
類別
年度
整體
覆蓋率
農作物
農業
設施
漁業
畜牧業
水稻
雜糧
果樹
養蜂
產業
小計
魚類
養殖
水產
小計
豬隻
乳牛
家禽
小計
含強制性保險
104
0.9
-
-
0.9
-
0.9
-
-
-
-
-
-
105
0.7
-
0.7
0.7
-
106
5.8
7.4
1.3
5.9
1.2
1.5
1.4
107
6.2
7.0
1.7
6.5
11.2
2.3
4.5
2.5
0.7
0.7
108
9.3
11.3
2.8
9.8
25.2
1.6
3.8
1.9
2.4
2.4
109
9.6
12.4
2.3
10.2
37.6
0.8
1.5
0.9
3.5
3.5
110
26.0
13.9
4.6
0.6
11.6
46.8
3.9
2.1
3.5
100.0
52.1
7.2
60.6
111
51.8
80.1
38.2
4.9
0.3
59.9
38.4
1.7
1.3
1.6
100.0
57.3
10.3
60.2
112
51.5
77.5
39.5
4.7
0.5
57.2
54.9
2.6
2.3
2.5
100.0
71.6
15.8
62.7
113
3月底
51.7
76.3
39.4
4.7
0.5
57.6
54.9
2.6
2.3
2.5
100.0
71.6
15.9
62.7
不含強制性保險
104
0.9
-
-
0.9
-
0.9
-
-
-
-
-
-
105
0.7
-
0.7
0.7
-
106
5.8
7.4
1.3
5.9
1.2
1.5
1.4
107
6.2
7.0
1.7
6.5
11.2
2.3
4.5
2.5
0.7
0.7
108
9.3
11.3
2.8
9.8
25.2
1.6
3.8
1.9
2.4
2.4
109
9.6
12.4
2.3
10.2
37.6
0.8
1.5
0.9
3.5
3.5
110
10.3
13.9
4.6
0.6
11.7
46.8
3.9
2.1
3.5
8.6
51.2
7.2
11.7
111
15.4
28.9
38.2
4.9
0.3
19.2
38.5
1.7
1.3
1.6
12.1
57.5
10.3
15.1
112
16.7
29.0
39.5
4.7
0.5
19.6
54.9
2.6
2.3
2.5
12.0
71.6
15.8
18.2
113
3月底
17.3
31.4
39.4
4.7
0.5
20.8
54.9
2.6
2.3
2.5
12.0
71.6
15.9
18.2
說 明：豬隻除死亡保險為強制性保險外，另有豬隻運輸保險為非強制性保險。
資料來源：農業部提供。
若以產物別保險覆蓋率觀之，農作物中果樹與養蜂產業、漁業中魚類與養殖水產，及畜牧業中家禽類，自近10年（104年迄113年3月底止）保險覆蓋率均未達2成，尤其112及113年3月底農作物中果樹、養蜂產業、漁業中魚類與養殖水產等保險覆蓋率甚至未達5%，惟如上述，近10年農作物及漁業因天然災害侵害受創最深，從事之農民更需仰賴保險以保障財產安全。
進一步以各品項保單近3年(110至112年)保險覆蓋率變動情形(詳表3-18)分析，27種品項中，其中18項(約占所有品項之66.67%)保險覆蓋率未達10%，且其中9項(占33.33%)保險覆蓋率甚至未及1%，農民投保意願不高，又覆蓋率未達10%品項中，如柚、石斑魚、鳳梨、紅豆、蓮霧、柑橘、芒果、木瓜、番石榴等覆蓋率逐年遞減，顯見保險推廣情形欠佳，農民投保意願偏低。
表3-18 110年至112年個別品項保險覆蓋率明細表 單位：%
品項
保險覆蓋率
品項
保險覆蓋率
110年
111年
112年
110年
111年
112年
豬
100.0
100.0
100.0
鳳梨
4.4
3.0
2.7
高粱
-
95.4
87.3
養殖水產
2.1
1.3
2.3
水稻
13.9
80.1
77.5
虱目魚
5.8
1.7
1.8
牛
52.1
57.3
71.6
紅豆
-
7.1
1.4
農業設施
46.8
38.4
54.9
蓮霧
1.5
1.2
0.9
釋迦
22.8
31.9
38.9
甜柿
0.6
0.6
0.8
梨
22.4
19.1
19.8
西瓜
0.02
0.6
0.7
禽流感
7.2
10.3
15.8
養蜂
0.6
0.3
0.5
鱸魚
19.4
7.6
10.1
柑橘
1.3
1.1
0.4
柚
5.9
5.6
5.6
芒果
0.7
0.4
0.3
香蕉
3.4
4.8
3.3
木瓜
1.3
0.9
0.2
石斑魚
9.0
3.1
3.0
番石榴
0.3
0.3
0.2
棗
0.6
1.7
2.8
荔枝
0.1
0.2
0.2
吳郭魚
6.1
2.5
2.9
資料來源：農業部提供。
(四)110至113年3月底保單項數及種類增幅趨緩，允宜持續精進農業保險業務，擴大保障範圍
若以近年開發之保單項數及種類觀之(詳表3-19)，104年僅有高接梨1項，至113年3月底止，農業部已陸續開發27種品項43張保單，投保件數由104年89件逐漸增至111年27萬5,985件達到最高值，112年略降為25萬4,047件(減幅7.95%)，投保金額則由104年1,312萬9千元，逐年增至111年319億2,884萬2千元最高，112年度則降為317億9,527萬9千元(減幅0.42%)，顯示近年保單開發及投保情形呈現減緩停滯之狀態，為使我國農業體質更加強韌，允宜持續強化精進農業保險業務。
表3-19 105至113年3月農業保險保單開發品項表 單位：新臺幣千元
年別
已開發之保險品項
投保
項數
保單
種類
投保
件數
保險
金額
104
高接梨
1
1
89
13,129
105
梨、芒果
2
2
175
32,471
106
梨、芒果、水稻、釋迦、石斑魚、養殖水產、禽流感
7
9
4,898
713,028
107
梨、芒果、水稻、釋迦、石斑魚、養殖水產、禽流感、蓮霧、木瓜、虱目魚、農業設施
11
16
12,085
2,656,970
108
梨、芒果、水稻、釋迦、石斑魚、養殖水產、禽流感、蓮霧、木瓜、虱目魚、農業設施、鳳梨、香蕉、柚、番石榴、甜柿、荔枝、鱸魚、吳郭魚
19
26
19,364
4,944,597
109
梨、芒果、水稻、釋迦、石斑魚、養殖水產、禽流感、蓮霧、木瓜、虱目魚、農業設施、鳳梨、香蕉、柚、番石榴、甜柿、荔枝、鱸魚、吳郭魚、柑橘、棗
21
33
20,387
5,349,050
110
梨、芒果、水稻、釋迦、石斑魚、養殖水產、禽流感、蓮霧、木瓜、虱目魚、農業設施、鳳梨、香蕉、柚、番石榴、甜柿、荔枝、鱸魚、吳郭魚、柑橘、棗、西瓜、養蜂產業、豬、牛
25
38
35,191
26,783,898
111
梨、芒果、水稻、釋迦、石斑魚、養殖水產、禽流感、蓮霧、木瓜、虱目魚、農業設施、鳳梨、香蕉、柚、番石榴、甜柿、荔枝、鱸魚、吳郭魚、柑橘、棗、西瓜、養蜂產業、豬、牛、高粱、紅豆
27
42
275,985
31,928,842
112
品項同111年，另禽流感保險新增蛋中雞保單
27
43
254,047
31,795,279
113截至3月底
芋頭品項開發中
27
43
184,950
5,931,202
資料來源：農業部提供。