役政署106年度設施及機械設備維護費預算數1,636萬2千元，決算數695萬6千元，執行率42.51%。經查：

(一)近年度預、決算差異數甚巨

揆諸役政署近年度設施及機械設備維護費預算執行情形，除104年度預、決算數差異374萬5千元外，其餘年度預決算數均差逾763萬9千元以上，其中106年度預算數1,636萬2千元，決算數695萬6千元，差異數高達940萬6千元，執行率42.51%，未盡理想（詳附表1）。

(二)預算執行結果未盡理想，允宜檢討改進

役政署近年度近年度設施及機械設備維護費預、決算數差異原因，說明如下：

1.103年度超支比率偏高原因，主要係配合因應募兵制，替代役訓練班基礎訓練人數大幅增加，增設5、6大等2大隊(其下各分設5個中隊)，相關營舍設施設備增加，致替代役訓練班教室需用量大且使用頻仍，亟需辦理訓練班教室各項雜項設備整修及第5大隊水溝等雜項設施整修等，致維護費支用數大於預算數。

2.104年度超支原因，主要係替代役訓練班基礎訓練人數大幅增加，相關營舍設施設備增加，致替代役訓練班教室需用量大且使用頻仍，亟需辦理訓練班教室各項雜項設備整修，致維護費支用數大於預算數。

3.105年度預算執行率偏低原因，主要係編列役政署及替代役訓練班相關營區安全防護系統、鍋爐、飲水機、冷氣機、機電及設施等之保養、維修費用，因相關設備維護保養良好及設備妥善率提高，致減少維修次數。

4.106年度預算執行率偏低原因，主要係替代役訓練班戶外安全平台等雜項設施整修工程，因廠商遲不進場施作，嗣經多次函請廠商依約進場施作，惟仍無法獲得相關善意回應，始依政府採購法與契約規定，辦理解除契約及刊登政府採購公報程序，因廠商對於刊登政府採購公報有所異議，逕向行政院公共工程委員會提出申訴，後續又針對解除契約部分提出履約爭議調解，致經費無法執行。

綜上，役政署近年度設施及機械設備維護費預、決算差異數偏高，且預算執行結果未盡理想，允宜檢討改進。

附表1：役政署近年度設施及機械設備養護費預、決算分析表

單位：新臺幣千元；%

科目

年度

預算數（A）

決算數（B）

決算數與預算數比較

執行率

(E=B/A)

金額（C=B-A）

比率（D=C/A）

101

20,043

5,563

-14,480

-72.24

27.76

102

19,813

12,144

-7,669

-38.71

61.29

103

20,957

43,781

+22,824

+108.91

208.91

104

17,119

20,864

+3,745

+21.88

121.88

105

18,194

10,556

-7,638

-41.98

58.02

106

16,362

6,956

-9,406

-57.49

42.51

※註：1.資料來源，役政署各年度預決算書。

（分機：1918 魏安國）