106年度「勞務收入-服務收入」項下編列所轄石門及曾文水庫對外開放之觀光及車輛門票收入5,787萬4千元、實際執行結果為決算審定數4,349萬6千元、達成率為75.16%。經查：

(一)106年度服務收入未達預算目標之原因

1.依據水利署之統計106年度石門及曾水水庫總觀光人數為106萬2,778人次，較當年度所訂營運目標76萬1,842人次增加30萬936人次，亦較105年度92萬9,315人次增加13萬3,463人次。

2.有關石門及曾水水庫106年度觀光人數增加，所收門票收入卻未達預算目標之原因，依水資源作業基金決算書之說明及詢據水利署表示，現行曾文水庫對入園人員及車輛均收取門票費，石門水庫自93年8月後僅對入園車輛收取停車費、人員則不收費2，原擬修正收費規定增列人員門票費並編列106年度預算中(106年度編列石門水庫服務收入4,023萬8千元、決算數為2,438萬2千元)，惟有關集水區所在附近居民是否得享受優惠等規費法適用問題仍待釐清3，爰暫緩收費計畫，擬俟與桃園市政府所合作之「石門水庫及大漢溪流域跨域亮點計畫」完成後，再行研議。

(二)水庫觀光之服務收入尚不敷所需營運支出，營運績效亟待檢討改善

彙整103至106年度石門水庫及曾文水庫參觀人數及營運收支概況詳如附表1，並說明如下：

1.103至106年度石門水庫及曾文水庫參觀人數及服務收入雖概呈成長趨勢，惟所收服務收入尚不敷支應所需支應之服務成本，服務成本率雖有下降，但106年度該基金辦理水庫觀光業務之成本率仍高達161.60%，營運績效亟待檢討改善。

2.為利水庫資源之有效利用，以提高基金之財源，進而帶動水庫所在地區之經濟發展，允宜審慎評估所轄水庫對外開放營運之優劣勢條件，於不影響水資源保育前提下，研謀積極有效之開源節流措施，以利基金財務之健全。

綜上，水資源作業基金106年度「勞務收入-服務收入」項下有關石門及曾文水庫對外開放之服務收入決算數為4,349萬6千元，僅為預算目標之75.16%，另103至106年度服務收入尚不敷所需服務成本，營運績效亟待檢討改善，允宜審酌所轄水庫對外開放之發展利基，研謀有效之開源節流措施，期增裕基金收益。

附表1：103至106年度石門及曾文水庫參觀人數及營運收支概況表

單位：萬人次；新臺幣千元；%

年度

石門水庫

曾文水庫

總計

參觀人數

服務收入

服務成本

參觀人數

服務收入

服務成本

參觀人數

服務收入

服務成本

成本率

103

65.99

21,198

49,039

22.92

14,191

23,499

88.91

35,389

72,538

204.97

104

78.31

24,029

45,137

13.51

9,496

25,560

91.82

33,525

70,697

210.88

105

76.81

23,816

46,911

16.12

13,392

23,071

92.93

37,208

69,982

188.08

106

77.54

24,382

47,580

28.74

19,114

22,708

106.28

43,496

70,288

161.60

※註：1.資料來源，經濟部水利署提供。