民航事業作業基金(以下簡稱民航基金)106年度固定資產建設改良擴充可用預算數122億78萬4千元，決算數58億5,857萬1千元，執行率48.02%(詳附表1)。經查：

(一)106年度固定資產建設改良擴充預算執行落後，允待檢討改進

民航基金106年度「固定資產建設改良擴充」專案計畫與一般建築及設備計畫之執行情形分別如下(詳附表1)：

1.專案計畫執行率26.69%：主要係「桃園航空城機場園區用地取得計畫」及「高雄機場北側都市計畫劃定為機場用地取得計畫」執行率分別僅7.44%及25.18%，致整體執行績效欠佳。

2.一般建築及設備計畫執行率53.72%：主要係土地執行率57.32%、土地改良物執行率14.63%與房屋及建築執行率41.99%，致影響預算執行進度。

由民航基金106年度決算書資料顯示，固定資產建設改良擴充之預算執行率偏低案件為數甚多，除「松山機場10跑道端北側跑道地帶、安全區及燈光用地取得」因協議價格較公告地價低，與「中部國際機場整體規劃及第一期發展計畫-第一階段工程」因調解及訴訟實際金額較預計少，致相關結餘數22.67億元停止支用外，其餘多係因區段徵收計畫遞延執行、土地取得或工程遭遇抗爭與訴訟、招標不順、變更契約等因素影響，致未能按原定期程完成，允待檢討改進。

附表1：民航基金104至106年度固定資產建設改良擴充計畫預算執行表

單位：新臺幣千元；%

序號

計畫項目

106年度

可用預算數

106年度決算數

106年度執行率

105年度執行率

104年度執行率

說明

一

專案計畫

2,574,172

687,162

26.69

31.77

26.59

1

桃園航空城機場園區用地取得計畫

(99/01-113/12)

1,711,892

127,400

7.44

5.13

5.01

因聽證作業擴大舉行及依相關會議決議區段徵收審議作業俟第三跑道環評審查通過後辦理等，

致後續相關作業遞延執行。

2

臺灣桃園國際機場塔臺暨整體園區新建工程

(102/01-107/12)

623,285

454,860

72.98

60.35

33.59

因天候及契約變更增加工作量等，展延工期133日，且部分完工項目未及辦理估驗計價，致影響預算執行進度。

3

高雄機場北側都市計畫劃定為機場用地取得計畫

(100/01-105/12)

116,465

29,326

25.18

65.22

57.97

尚有3件土地(地上物)所有權人提出訴願及行政訴訟，致影響預算執行進度。

4

中部國際機場整體規劃及第一期發展計畫-第一階段工程(94/08-102/12)

122,530

75,576

61.68

0.03

9.13

調解及訴訟金額較預計少，節餘款停止支用。

5

馬公機場跑道、滑行道道面整建工程計畫(98/03-102/12)

-

-

-

43.89

49.52

-

二

一般建築及設備

9,626,613

5,171,410

53.72

22.69

53.32

1

土地

6,672,025

3,824,587

57.32

6.09

15.63

「松山機場10跑道端北側跑道地帶、安全區及燈光用地取得」、「高雄機場跑道整建工程」等計畫，因用地取得協議價格較低、土地涉及占用清理、遭遇民眾抗爭影響工進、招標遭遇多次流標…等因素，致停止支用或影響預算執行進度。

2

土地改良物

1,414,375

206,890

14.63

16.59

36.24

3

房屋及建築

398,833

167,453

41.99

45.47

36.56

4

機械及設備

443,942

411,505

92.69

87.86

79.38

5

交通及運輸設備

383,345

337,697

88.09

87.90

77.91

6

什項設備

314,093

223,278

71.09

55.84

89.51

固定資產改良擴充

12,200,784

5,858,571

48.02

25.97

38.65

※註：1.資料來源，民航基金104至106年度審定決算書，本中心製表。

(二)近3年度民航基金固定資產建設改良擴充可用預算執行率均未及5成，且101至106年度保留數成長幅度達390.54%，允宜衡酌預算執行量能核實編列預算

由近3年度民航基金決算資料顯示，104至106年度該基金固定資產建設改良擴充之可用預算執行率介於25.97%至48.02%(詳附表2)，均未及5成，容屬偏低。另由101至106年度固定資產建設改良擴充計畫之保留情形表顯示(詳附表2)，保留數由8.14億元大幅成長至39.93億元，增幅達390.54%，允宜衡酌預算執行量能核實編列預算，俾利政府資金有效運用。

附表2：民航基金101至106年度固定資產建設改良擴充計畫之保留情形表 單位：新臺幣千元

年度

可用預算數

決算數

執行率

保留數

101

5,624,403

4,694,727

83.47%

814,574

102

6,992,299

4,470,919

63.94%

2,010,858

103

7,288,829

5,232,786

71.79%

1,502,830

104

5,326,506

2,058,692

38.65%

2,625,121

105

9,747,414

2,530,987

25.97%

3,897,474

106

12,200,784

5,858,571

48.02%

3,992,837

※註：1.資料來源，民航基金101至106年度審定決算書，本中心製表。

綜上，民航基金配合我國民航事業之發展及飛航安全，統籌辦理民航作業所需各項基礎建設，歷年均挹注龐鉅經費辦理固定資產建設改良擴充，惟近年度固定資產建設改良擴充可用預算執行率未盡理想，且101至106年度之保留數則由8.15億元大幅成長至39.93億元，增幅達390.54%，允宜積極執行，並衡酌執行量能核實編列預算。