交通部106年度「臺灣鐵路管理局」計畫係交通部投資臺灣鐵路管理局(以下簡稱臺鐵局)營業基金辦理「高雄機廠遷建潮州及原有廠址開發計畫」等7項計畫，預算數95億613萬2千元，決算實現數1億3,601萬7千元、保留數84億7,238萬3千元，合計決算數86億840萬元，占預算數90.56%，賸餘8億9,773萬2千元。經查：
(一)臺鐵局辦理情形
交通部106年度對臺鐵局之投資計畫均屬跨年期計畫，除「臺鐵成功追分段鐵路雙軌化新建工程計畫」外，迄106年底臺鐵局辦理交通部投資計畫累計預算執行率(累計決算數占累計預算編列數之比率，以下同)均未達8成(詳附表1)，詢據交通部及臺鐵局說明預算執行落後原因如下：
1.高雄機廠遷建潮州及原有廠址開發計畫：累計預算執行率為41.57%。該計畫於102年10月核定後，即辦理開發計畫申請書及用地取得事宜，惟受到農地變更及排水計畫更新之影響致有所延遲，106年6月1日經行政院核定修正計畫，計畫總經費修正為134.82億元，計畫期程由108年6月展延至110年底。臺鐵局已於106年9月完成徵收土地產權移轉、11月變更地目為交通用地，另整地標於106年10月20日開工，主體工程標於106年12月下旬辦理公開閱覽，嗣後將積極趲趕工程以達工程進度。
2.臺鐵整體購置及汰換車輛計畫(104-113年)：累計預算執行率為0.16%。該計畫因採購招標過程歷經流標、廢標，致影響執行進度。
3.鐵路行車安全改善6年計畫：累計預算執行率為40.92%。該計畫因受都市計畫變更影響用地取得、地方配合款協商未果及多項工程流、廢標等不可預期因素影響，致預算執行率偏低，爰於106年12月6日經行政院核定第1次修正計畫，展延期程2年至111年完成。
4.臺鐵電務智慧化提升計畫：累計預算執行率為70.95%。該計畫於106年4月奉核定，因辦理發包前置作業、審議等程序，致影響招標進度；環島光纖傳輸網路系統委託規劃設計及監造案已於106年9月28日決標，行車調度無線電話系統優化於9月12日決標，10月5日開工施作中，因尚未達付款條件致影響預算執行。
5.票務系統整合再造計畫：累計預算執行率為56.05%。該計畫原為統包規劃，嗣依交通部審查意見拆分為數個分項工作標案，因各分項工作須參酌「票務核心系統建置」軟體開發系統分析結果等，確認、修訂招標文件之作業時間耗時較久，致「票務網路建置」及「周邊設備」採購招標進度落後，業於106年12月決標，惟尚未達到付款條件致影響預算執行。
6.臺鐵北迴線蘇新-花蓮間瓶頸路段改善計畫：該計畫未執行。臺鐵局依運輸研究所研提之東部整體礦砂石運輸改善策略建議事項，考量近10年貨運需求未有顯著成長，及將採用密閉式高速貨物列車，未來貨運需求無明顯增加之趨勢下，現階段無推動之急迫性，爰未執行該計畫。
附表1：迄106年度臺鐵局辦理交通部投資計畫之預算編列及執行情形
單位：新臺幣千元；%
計畫名稱
(期程/年)
計畫總經費
(交通部負擔數)
預算編列及執行情形
(含交通部及臺鐵局)
迄106年度累計預算編列數(1)
(交通部編列數)
迄106年度
累計決算數(2)
累計預算執行率(2)/(1)
1.高雄機廠遷建潮州及原有廠址開發計畫(102-110)
13,481,765
(9,638,680)
5,140,832
(3,358,587)
2,136,851
41.57
2.臺鐵整體購置及汰換車輛計畫(104-113)
99,730,000
(92,212,082)
7,168,000
(7,117,420)
11,153
0.16
3.鐵路行車安全改善6年計畫(104-111)
27,522,400
(全數中央負擔)
9,285,712
(9,285,712)
3,800,163
40.92
4.臺鐵電務智慧化提升計畫(106-113)
30,610,000
(全數中央負擔)
114,000
(114,000)
80,877
70.95
5.票務系統整合再造計畫(105-108)
1,073,560
(867,546)
216,014
(10,000)
121,073
56.05
6.臺鐵成功追分段鐵路雙軌化新建工程計畫(106-109)
1,540,500
(全數中央負擔)
50,000
(50,000)
49,833
99.67
7.臺鐵北迴線蘇新-花蓮間瓶頸路段改善計畫(106-110)
10,418,526
(未核定)
10,000
(10,000)
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※註：1.資料來源，交通部106年度單位預算、決算及臺鐵局106年度附屬單位決算，本報告整理。
2.本表係彙整交通部編列106年度預算投資臺鐵局之計畫。
(二)交通部投資臺鐵局計畫106年度決算實現數偏低，保留逾百億元至下年度執行
交通部106年度「臺灣鐵路管理局」計畫預算數95億613萬2千元，決算實現數1億3,601萬7千元，僅占預算數之1.43%； 106年度保留84億7,238萬3千元，加計以前年度保留數續予保留至107年度繼續辦理之34億1,128萬4千元，合共118億8,366萬7千元保留至下年度執行。
綜上，交通部編列預算投資臺鐵局，惟臺鐵局因計畫因用地取得延遲、地方配合款協商未果，或工程流標、廢標，或前置作業期間較長，或計畫未具急迫性等因素影響，迄106年底執行交通部投資之部分計畫累計預算執行率容待提升。交通部106年度「臺灣鐵路管理局」計畫決算實現數僅占預算數之1.43%，106年度保留數加計以前年度保留數未結案部分，共保留逾百億元至下年度執行，允宜督促臺鐵局強化計畫規劃及執行力，以達預算之有效運用，提升整體營運效能。