交通部主管(不含基金)鐵道建設預算原編列於交通部公務預算，自前瞻計畫於106年9月開辦並編列特別預算，鐵道局於107年6月成立並自108年度起編列單位預算後，交通部主管之鐵道建設預算分列於交通部、鐵道局及所屬之公務預算及前瞻特別預算，謹就公務預算之執行情形說明如下，至前瞻特別預算之執行詳參、五(建設計畫)及參、六(規劃作業)：
(一)各年度鐵道建設之可支用預算數中，以前年度保留轉入數所占比重不低
交通部主管之鐵道建設，105及106年度公務預算均編列400餘億元，自前瞻計畫於106年9月開辦並編列特別預算後，107至109年度編列之公務預算降為162億餘元至211億餘元間。交通部主管鐵道建設公務預算可支用預算數包括當年度預算及以前年度保留轉入數，而以前年度保留轉入數以107年度426億餘元、占可支用預算數比率72.33%最多，其餘年度介於162億餘元至369億餘元間、占可支用預算數比率介於38.58%至49.1%間(詳表3.4.1)，爰各年度鐵道建設之可支用預算數中，以前年度保留轉入數所占比重不低。
表3.4.1 交通部主管鐵道建設公務預算之可支用預算概況表
單位：新臺幣億元
年度
當年度
以前年度
合計
當年度比率
以前年度比率
105
434.07
272.68
706.75
61.42%
38.58%
106
422.53
369.16
791.69
53.37%
46.63%
107
162.98
426.05
589.03
27.67%
72.33%
108
211.35
203.89
415.24
50.90%
49.10%
109
196.01
162.43
358.44
54.69%
45.31%
說 明：1.交通部主管包括交通部、鐵道局及所屬。
2.本表合計數與細項之和、相關比率之計算或略有出入，係4捨5入關係，以下各表同。
資料來源：交通部；本報告整理。
(二)鐵道建設公務預算之執行自107年度起逐漸改善，惟以前年度保留轉入數之執行效率亟待提升
交通部主管鐵道建設公務預算105及106年度之預算執行率(實現數占可支用預算數之比率，以下同)未達5 成，各為44.83%及36.4%，107年度以後逐漸改善，至109年度已達72.42%；保留比率(歲出保留數占可支用預算數之比率)則由105、106年度之53.65%、54.23%，至109年度降為26.58%(詳表3.4.2)。
惟自107年度起，以前年度保留轉入數之預算執行率均低於當年度預算執行率，以109年度為例，當年度預算執行率為91.23%、以前年度保留轉入數之預算執行率僅49.73%(詳表3.4.2)，且107至109年度歲出保留數來自以前年度保留轉入之比率均逾7成(詳表3.4.3)，爰以前年度保留轉入數之執行效率亟待提升。
表3.4.2 交通部主管鐵道建設公務預算執行概況表
單位：新臺幣億元
年度
可支用
預算數
執行概況
實現數
預算
執行率
歲出
保留數
保留比率
賸餘數(或減免註銷數)
105
當年度
434.07
163.22
37.60%
263.99
60.82%
6.87
以前年度
272.68
153.60
56.33%
115.17
42.24%
3.91
合計
706.75
316.82
44.83%
379.16
53.65%
10.77
106
當年度
422.53
102.46
24.25%
282.20
66.79%
37.87
以前年度
369.16
185.73
50.31%
147.11
39.85%
36.32
合計
791.69
288.19
36.40%
429.31
54.23%
74.19
107
當年度
162.98
108.57
66.61%
51.29
31.47%
3.12以前年度
426.05
252.61
59.29%
167.85
39.40%
5.59
合計
589.03
361.18
61.32%
219.14
37.20%
8.71
108
當年度
211.35
160.91
76.13%
42.16
19.95%
8.28
以前年度
203.89
81.30
39.87%
120.27
58.99%
2.33
合計
415.24
242.20
58.33%
162.43
39.12%
10.61
109
當年度
196.01
178.82
91.23%
17.18
8.77%
0.01
以前年度
162.43
80.78
49.73%
78.09
48.08%
3.56
合計
358.44
259.60
72.42%
95.27
26.58%
3.57
說 明：1.交通部主管包括交通部、鐵道局及所屬。
2.預算執行率=實現數/可支用預算數；歲出保留數包括保留數及應付數，保留比率=歲出保留數/可支用預算數。可支用預算數=實現數+歲出保留數+賸餘數(或減免註銷數)。
3.原則上各年度之以前年度可支用預算數與上一年度歲出保留合計數相等，106至108年度之差異係因保留數刪減所致。
資料來源：交通部；本報告整理。
表3.4.3 交通部主管鐵道建設公務預算之保留情形表
單位：新臺幣億元
年度
歲出保留數
當年度
以前年度
合計
當年度比率
以前年度比率
105
263.99
115.17
379.16
69.62%
30.38%
106
282.20
147.11
429.31
65.73%
34.27%
107
51.29
167.85
219.14
23.41%
76.59%
108
42.16
120.27
162.43
25.96%
74.04%
109
17.18
78.09
95.27
18.03%
81.97%
說 明：1.交通部主管包括交通部、鐵道局及所屬。
2.歲出保留數包括保留數及應付數。
資料來源：交通部；本報告整理。
(三)部分計畫允宜強化控管，儘速協調辦理
交通部主管公務預算編列之鐵道建設計畫，109年度交通部及鐵道局分別有「臺北都會區大眾捷運系統建設計畫後續路網新莊及蘆洲支線」等5項及「臺灣桃園國際機場聯外捷運系統建設計畫」等8項計畫之預算執行率未達80%，主要係以前年度保留轉入數未能於109年度執行或執行完畢(詳表3.4.4)，保留至以後年度繼續執行或註銷繳庫。
前揭計畫自79至99年度間開始執行，截至109年底，尚有部分計畫109年度歲出保留數全數為以前年度保留數，其原因包括：受其他計畫期程展延(如「高雄都會區大眾捷運系統紅橘線路網建設計畫」、「高雄都會區輕軌運輸系統高雄環狀輕軌捷運建設計畫」受高雄鐵路地下化延期影響)，訴訟或履約爭議(如「臺北都會區大眾捷運系統建設計畫後續路網新莊及蘆洲支線」、「基隆火車站都市更新站區遷移計畫」、「花東線鐵路整體服務效能提昇計畫」、「花東線鐵路瓶頸路段雙軌化暨全線電氣化」、「臺灣桃園國際機場聯外捷運系統建設計畫」)及民眾抗議(如「高雄都會區輕軌運輸系統高雄環狀輕軌捷運建設計畫」)等，允宜強化計畫控管，儘速協調辦理。
表3.4.4 交通部主管鐵道建設計畫109年度公務預算執行情形表
單位：新臺幣億元；%
編號
計畫名稱
起始
年度
預計完工年度
可支用預算數
實現數
以前年度預算占比
預算執行率
以前年度
當年度
合計
交通部
1
臺北都會區大眾捷運系統建設計畫後續路網松山線
93
105
1.180.00
1.18
0.00
100
0
2
高雄都會區大眾捷運系統紅橘線路網建設計畫
79
112
8.11
0.00
8.11
0.16
100
2
3
高雄都會區輕軌運輸系統高雄環狀輕軌捷運建設計畫
92
109
10.72
0.00
10.72
3.43
100
32
4
臺北都會區大眾捷運系統建設計畫後續路網新莊及蘆洲支線
87
111
20.35
5.00
25.35
9.49
80
37
5
臺北都會區大眾捷運系統建設計畫信義線東延段
99
113
0.48
0.60
1.08
0.82
45
76
6
臺北捷運系統環狀線建設計畫(第一階段)
93
109
8.34
10.00
18.34
17.62
45
96
7
臺北都會區大眾捷運系統後續路網信義線建設計畫
93
104
1.35
0.00
1.35
1.35
100
100
8
臺北都會區大眾捷運系統建設計畫萬大-中和-樹林線
99
116
4.02
8.50
12.52
12.52
32
100
鐵道局及所屬
1
基隆火車站都市更新站區遷移計畫
98
106
0.93
0.00
0.93
0.01
100
1
2
臺鐵高雄-屏東潮州捷運化建設計畫
94
106
2.61
0.00
2.61
0.52
100
20
3
花東線鐵路整體服務效能提昇計畫
98
108
1.67
0.00
1.67
0.42
100
25
4
花東線鐵路瓶頸路段雙軌化暨全線電氣化
97
107
2.31
0.00
2.31
0.75
100
33
5
臺灣桃園國際機場聯外捷運系統延伸至中壢火車站規劃報告及周邊土地發展計畫
99
118
6.75
6.20
12.95
6.20
52
48
6
高速鐵路後續工程建設計畫
99
109
0.05
0.02
0.07
0.04
69
52
7
臺灣桃園國際機場聯外捷運系統建設計畫
92
107
66.70
0.00
66.70
35.75
100
54
8
臺中都會區鐵路高架捷運化計畫
95
109
2.79
7.67
10.46
5.82
27
56
9
臺中都會區大眾捷運系統烏日文心北屯線建設計畫
94
111
7.88
14.59
22.47
19.12
35
85
10
臺鐵都會區捷運化桃園段高架化建設計畫
98
106
3.77
0.00
3.77
3.77
100
100
11
增設臺鐵鳳鳴臨時站建設計畫
108
113
0.00
0.17
0.17
0.17
0
100
12
高雄市區鐵路地下化計畫(含左營及鳳山)
95
114
0.00
23.62
23.62
23.62
0
100
臺鐵局
1
臺鐵整體購置及汰換車輛計畫(104-113年)
104
113
5.84
71.21
77.06
63.04
8
82
2
高雄機廠遷建潮州及原有廠址開發計畫
102
110
0.00
38.65
38.65
33.87
0
88
3
鐵路行車安全改善六年計畫(104至111年)
104
111
0.00
40.71
40.71
40.71
0
100
說 明：1.交通部主管包括交通部、鐵道局及所屬。本表計畫包括109年度公務預算編列或執行之鐵道計畫。
2.以前年度預算占比=以前年度之可支用預算數/可支用預算數，預算執行率=實現數/可支用預算數。
3.臺鐵局計畫係列示交通部公務預算投資之計畫，為求完整性，計畫相關預算及執行為整體計畫之數據，含交通部投資及臺鐵局自有資金負擔部分。
4.本表係依各機關預算執行率升冪排序。
資料來源：交通部；本報告整理。
綜上，交通部主管鐵道建設公務預算近5年度(105至109年度)之可支用預算數，來自以前年度保留轉入之比重不低。自107年度起預算執行率雖逐漸改善，惟以前年度保留轉入數之預算執行率均低於當年度預算執行率，且各年度歲出保留數來自以前年度保留轉入之比率均逾7成，部分計畫因受其他計畫期程展延、訴訟或履約爭議、民眾抗議等因素影響致以前年度保留轉入數未能於109年度順利執行，仍繼續保留，允宜強化計畫控管，儘速協調辦理，以提升預算執行效率。