前瞻計畫於106年9月開辦，至109年度交通部主管鐵道建設於第1期及第2期特別預算分別編列165億元及411.87億元，謹就其執行情形說明如下：
(一)鐵道建設前瞻第1期、第2期特別預算之保留比率逾3成
交通部主管鐵道建設前瞻特別預算第1期編列165億元，實現數為106.96億元、歲出保留數為57.77億元、賸餘數為0.27億元；第2期編列411.87億元，實現數為271.84億元、歲出保留數為135.96億元、賸餘數為4.07億元，整體而言，交通部主管鐵道建設前瞻第1期、第2期特別預算之當期保留比率逾3成(詳表3.5.1)。另第1期歲出保留數截至109年度共實現39.98億元，尚餘17.78億元(詳表3.5.2)留待以後年度辦理，占第1期歲出保留數57.77億元之30.78%。
表3.5.1 交通部主管鐵道建設前瞻特別預算編列及執行概況表
單位：新臺幣億元
期別
(年度)
機關
預算數
執行概況
實現數
實現比率
歲出
保留數
保留比率
賸餘數
第1期
(106-107)
交通部
165.00
106.96
64.82%
57.77
35.02%
0.27
第2期
(108-109)
交通部
186.90
107.37
57.45%
79.11
42.33%
0.42
鐵道局
224.97
164.47
73.11%
56.85
25.27%
3.65
合計
411.87
271.84
66.00%
135.96
33.01%
4.07
說 明：1.實現比率=實現數/預算數；保留比率=歲出保留數/預算數；預算數=實現數+歲出保留數+賸餘數。歲出保留數包括保留數及應付數。
2.鐵道建設前瞻特別預算編列數包括「軌道建設」及「營業基金-臺灣鐵路管理局」科目，以下各表同。
3.本表合計數與細數之和或略有出入，係4捨5入關係，以下各表同。
資料來源：交通部；本報告整理。
表3.5.2 交通部主管鐵道建設前瞻第1期特別預算保留數執行概況表
單位：新臺幣億元
年度
機關
第1期保留轉入數
執行概況
實現數
實現比率
歲出
保留數
保留比率
減免(註銷)數
108
交通部
23.75
4.96
20.88%
18.78
79.07%
0.01
鐵道局
34.02
26.47
77.81%
7.55
22.19%
0.00
小計
57.77
31.43
54.41%
26.33
45.57%
0.01
109
交通部
18.78
1.84
9.80%
16.94
90.20%
0.00
鐵道局
7.55
6.71
88.86%
0.84
11.09%
0.00
小計
26.33
8.55
32.46%
17.78
67.52%
0.00
說 明：實現比率=實現數/第1期保留轉入數；保留比率=歲出保留數/第1期保留轉入數；第1期保留轉入數=實現數+歲出保留數+減免(註銷)數。歲出保留數包括保留數及應付數。
資料來源：交通部；本報告整理。
(二)迄109年底，前瞻鐵道建設之部分建設計畫預算執行或計畫進度未如預期
交通部主管前瞻特別預算執行至109年底，多數鐵道建設規劃作業進度未如預期(詳參、六)，連帶影響建設計畫之預算執行，例如：「高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第二階段)暨周邊土地開發計畫」、「高雄都會區大眾捷運系統都會線(黃線)建設及周邊土地開發計畫」、「花東地區鐵路雙軌電氣化計畫」、「臺鐵都會區捷運化桃園段地下化建設計畫」等建設計畫，皆因規劃作業進度延遲而尚未動支預算(詳表3.5.3)。
此外，部分建設計畫預算執行率(累計實現數占已編列預算數之比率，以下同)未達80%或計畫執行進度落後(詳表3.5.3)，主要原因略以：
1.「桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線暨土地整合發展計畫」預算執行率為28.66%，係工程預付款39.16億元因工程估驗計價進度未達契約規定而未能辦理轉正所致。
2.「高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第一階段)暨周邊土地開發計畫」預算執行率為47.74%，係因土建及機電工程標案多次流標所致。
3.「臺鐵電務智慧化提升計畫」預算執行率為49.17%，係號誌聯鎖系統更新工程因配合國產化政策重新檢討發包作業所致。
4.「臺鐵成功追分段鐵路雙軌化新建工程」計畫執行進度落後，係追分車站旅運設施改善工程因施工地點鄰接市定古蹟，俟文資委員審查通過後始能開工而影響進度。
5.「票務系統整合再造計畫」執行進度略為落後，係因資安強化案配合維運期程尚在進行中。
6.「鐵道技術研究及驗證中心計畫」預算執行率為21.14%，係因嚴重缺工及雨季影響，致土建工程結構要徑落後；另受疫情影響國外技術人員延後到位，致研發及檢測設備履約期程延後。
7.「機場捷運增設機場第三航廈站(A14站)計畫」預算執行率為26.11%，係桃園機場第三航廈工程標案發包作業延遲所致。
表3.5.3 交通部主管前瞻鐵道建設計畫執行情形表—迄109年底
單位：新臺幣億元；%
編
號
計 畫 名 稱
已編列預算數
(1)
執行情形
累計實現數(2)
預算
執行率
=(2)/(1)
計畫執行進度
預定
實際
交通部
1
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線（第二階段）暨周邊土地開發計畫
5.75
0.00
0.00
6.0
5.9
2
高雄都會區大眾捷運系統都會線(黃線)建設及周邊土地開發計畫
0.50
0.00
0.00
1.0
1.0
*3
桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線暨土地整合發展計畫
54.90
15.74
28.66
21.9
21.9
*4
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線（第一階段）暨周邊土地開發計畫
8.22
3.92
47.74
60.4
59.7
*5
臺鐵電務智慧化提升計畫
78.38
38.54
49.17
29.53
29.37
*6
臺鐵成功追分段鐵路雙軌化新建工程
15.25
12.53
82.19
100.0
98.3
*7
票務系統整合再造計畫
10.74
10.29
95.85
100.0
99.98
8
臺北都會區大眾捷運系統環狀線北環段及南環段暨周邊土地開發計畫
2.35
2.30
98.04
5.2
5.2
9
高鐵左營站轉乘臺鐵至屏東地區服務優化計畫
2.46
2.45
99.59
100.0
100.0
*10
臺北都會區大眾捷運系統三鶯線暨周邊土地開發計畫
75.51
75.38
99.84
48.3
48.3
11
集集支線基礎設施改善計畫
3.06
3.06
100.00
15.2
15.2
*12
淡海輕軌運輸系統
10.69
10.69
100.00
76.0
76.0
*13
安坑線輕軌運輸系統暨周邊土地開發計畫
18.71
18.71
100.00
86.3
86.3
14
臺北都會區大眾捷運系統萬大－中和－樹林線規劃報告書暨周邊土地發展計畫（第二期工程）
1.47
1.47
100.00
1.5
1.5
鐵道局及所屬
1
花東地區鐵路雙軌電氣化計畫
0.30
0.00
0.00
0.5
0.5
2
臺鐵都會區捷運化桃園段地下化建設計畫
2.32
0.00
0.00
0.0
0.0
3
鐵道技術研究及驗證中心計畫
19.24
4.07
21.14
40.740.5
4
機場捷運增設機場第三航廈站(A14站)計畫
5.89
1.54
26.11
20.5
20.6
*5
嘉義市區鐵路高架化計畫
16.73
13.56
81.03
27.7
27.7
*6
臺南市區鐵路地下化計畫
120.12
99.79
83.08
50.5
50.5
*7
臺鐵南迴鐵路臺東潮州段電氣化工程建設計畫
203.82
190.86
93.64
98.3
98.3
說 明：1.本表列示迄109年底交通部主管前瞻鐵道建設之建設計畫執行情形，不包括規劃作業。
2.編號欄加註「*」為既有計畫，指交通部主管原由公務預算編列，自107年度起移至前瞻特別預算編列之鐵道建設計畫。
3.本表相關數值之基礎為總計畫，資金來源除前瞻第1期、第2期特別預算外，既有計畫尚包含以前年度編列之公務等預算；計畫執行進度係指總計畫累計進度。
4.本表係依各機關預算執行率升冪排序。
資料來源：交通部；本報告整理。
(三)允宜提升執行效率，俾加速推動鐵道建設及有效運用前瞻特別預算資源
前瞻基礎建設特別條例第6條第2項：「執行本條例各期特別預算如有保留款或結餘款者，行政院於編製下期特別預算案時，除有特別理由外，應予適度減縮。」且行政院納入前瞻鐵道建設計畫之推動原則係具有必要性、急迫性、乘數效果及可立即加速進行之建設，前揭規定及推動原則期能加速辦理鐵道建設並配合實際需求覈實編列預算。
前瞻特別預算執行迄109年底，交通部主管鐵道建設第1期、第2期特別預算之保留比率分別為35.02%及33.01%(詳3.5.1)，部分新興計畫如「高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第二階段)暨周邊土地開發計畫」等因規劃作業延遲而尚未動支預算；而原由交通部主管公務預算編列，移由前瞻特別預算辦理以加速推動之建設計畫，仍有「桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線暨土地整合發展計畫」等之預算執行率未達8成，「臺鐵成功追分段鐵路雙軌化新建工程」等計畫進度略為落後情事(詳表3.5.3)，允宜提升執行效率，俾加速推動鐵道建設及有效運用前瞻特別預算資源。
綜上，交通部主管鐵道建設於前瞻第1期、第2期特別預算之保留比率逾3成，迄109年底，部分建設計畫因規劃作業進度延遲、標案流標、配合國產化政策重新檢討、疫情影響或文資審查等因素致預算執行或計畫進度未如預期，允宜提升執行效率，俾加速推動鐵道建設及有效運用前瞻特別預算資源。