臺灣降雨枯豐懸殊，每年11月至翌年4月為枯水期，水庫成為乾枯期主要之供水來源，因此水庫集水區國土之保育工作至關重要，爰行政院於95年3月20日核定「水庫集水區保育綱要」，由相關機關依業務權責分工治理，期達消減土砂災害，促進國土復育、整合水土林資源，維護水源環境、改善水庫水質與減少水庫淤積、減少人為侵擾，恢復集水區生態環境之目標。農委會水土保持局(以下簡稱水保局)及林務局分別依該綱要於公務預算辦理多期之整體性治山防災計畫、國有林整體治山防災計畫，惟因該等計畫係由相關機關編列年度預算執行，在各機關年度預算有限無法全面推展下，行政院爰將急迫實施之水土保育及污染削減部分，整合納入前瞻基礎建設計畫，以特別預算支應，加速辦理，期能因應極端氣候之挑戰，謹將前開各計畫自106年度起預算編列與執行概況分述如下：
(一)整體治山防災計畫：我國地狹人稠、河川流短坡陡，加以位處歐亞大陸板塊與菲律賓海板塊交界並受極端氣候影響，為降低土石流災害及國土永續經營，水保局自98年度起即以4年度為一期程推動整體性治山防災計畫，110年度已邁入第4期(110至113年度)，檢視109年度甫屆期之「整體性治山防災(中程)計畫106至109年度(第3期)」，依105年3月核定之計畫內容，其核心工作係以控制土砂為主，以達到「恢復山坡地自然水土涵養能力」為政策目標，並將土石流防災與監測、集水區綜合規劃與管理、治山防災及山坡地監督與管理等4項工作列為子計畫執行，其規劃之年度預算及績效目標值詳表4-6-1，預計編列252億元辦理第3期計畫，期崩塌地綠覆率達65%、溪床安定比達60%，及災害影響範圍縮小率達30%。經洽該局提供實際辦理情形(詳表4-6-2)，第3期計畫總計編列115億3,861萬7千元、經費流出9,234萬4千元、加計以前年度保留數39億4,859萬3千元，當期可用預算數153億9,486萬6千元，執行結果，因該等計畫工程多位處偏遠山區，施工困難，且常因突發性災害導致地形地貌改變而辦理工程變更設計，致進度多有落後，故實支數114億977萬1千元、應付未付數8億6,024萬3千元、保留數28億370萬6千元、賸餘數3億2,114萬6千元，保留數及賸餘數分占可用預算數之18.21%、2.09%，預算執行尚待加強，惟若進一步就其績效指標之達成率以觀(詳表4-6-3)，在實編預算(115億3,861萬7千元)僅占計畫總經費(252億元)之45.79%下，各年度績效均達預期目標值，宜檢討目標值之設定是否合理。
表4-6-1 106至109年度整體性治山防災計畫(第3期)年度預算及績效目標值概況表 單位：新臺幣百萬元；%
年度/執行措施
土石流防災與監測
集水區綜合規劃與管理
治山防災
山坡地監督與管理
預算數合計
績效目標值
預算
績效目標值
預算
績效目標值
預算
績效目標值
預算
保全對象調查整備率
土石流警戒值更新率
重點集水區調查達成率
崩塌地處理達成率
野溪整治達成率
可利用限度查定與檢討達成率
山坡地疑似違規使用案件查復達成率
106
100
100
820
53.17
230
6.40
33.84
3,975
93.08
100
725
5,750
107
100
100
860
69.37
245
12.81
34.90
3,980
94.60
100
680
5,765
108
100
100
910
86.50
240
19.21
36.09
4,045
96.12
100
675
5,870
109
100
100
935
100
290
27.75
37.34
5,905
97.64
100
685
7,815
合計
-
-
3,525
-
1,005
-
-
17,905
-
-
2,765
25,200
資料來源：彙整自「整體性治山防災(中程)計畫106至109年度(第3期)」計畫書(105年3月核定本)。
表4-6-2 整體性治山防災計畫第3期(106-109年度)預算執行概況表 單位：新臺幣千元
年度
可支用預算數
決算數
年度
預算數
流用數/調整數
以前年度
保留數
合計
實支數
應付未付數
保留數
賸餘數
合計
106
2,815,425
-85,800
882,253
3,611,878
2,420,331
192,615
882,407
116,525
3,611,878
107
2,570,085
-19,749
1,075,022
3,625,358
2,611,228
195,835
749,883
68,412
3,625,358
108
3,019,186
10,809
945,719
3,975,714
2,873,394
297,407
748,192
56,721
3,975,714
109
3,133,921
2,396
1,045,599
4,181,916
3,504,818
174,386
423,224
79,488
4,181,916
合計
11,538,617
-92,344
3,948,593
15,394,866
11,409,771
860,243
2,803,706
321,146
15,394,866
說 明：表列年度預算數為法定預算，決算數除109年度外餘為決算審定數。
資料來源：農委會。
表4-6-3 整體性治山防災計畫第3期(106-109年度)各年度預期績效指標達成概況表 單位：%
執行措施
績效指標
106年度
107年度
108年度
109年度
預期
實際
預期
實際
預期
實際
預期
實際
土石流防災及監測
保全對象調查(整備率)
100
100
100
100
100
100
100
100
土石流警戒值更新(更新率)
100
100
100
100
100
100
100
100
集水區綜合規劃與管理
重點集水區調查(達成率)
53.17
53.17
69.37
69.37
86.50
86.50
100
100
治山防災
崩塌處理(達成率)
6.40
6.40
12.81
12.81
19.21
19.23
27.75
27.83
野溪整治(達成率)
33.84
33.84
34.90
34.91
36.09
36.12
37.34
37.39
山坡地監督與管理
可利用限度查定與檢討(達成率)
93.08
98.25
94.60
98.86
96.12
99.97
97.64
100
山坡地疑似違規使用案件查復(達成率)
100
100
100
100
100
100
100
100
資料來源：農委會。
(二)國有林整體治山防災計畫：為達健全林地管理、維護森林健康、強化國土保安、推動自然保育及促進森林資源多元利用等目標，林務局自90年度起即以4年度為一期程辦理「加強造林及森林永續經營計畫」，106至109年度所推動之第5期計畫，將「植樹造林及林業發展第3期(106至109年度)」併入並更名為「森林永續經營及產業振興計畫」，其下列有國家森林永續經營計畫、森林多元利用及林產發展計畫、國家自然保育、國有林整體治山防災及林道維護計畫、試驗林示範經營等5項子計畫，而國有林整體治山防災及林道維護計畫中又含「國有林整體治山防災」及「林道改善與維護」2項細部計畫，其中「國有林整體治山防災」之年度預算及績效目標值詳表4-6-4，預計編列28億831萬元辦理，期減緩洪峰流量及土石災害，發揮森林區水源涵養功能、抑制國有林地二次土砂災害，調節土石下移避免淤高河道，且自110年度起賡續推動「森林永續經營及產業振興(110至113年度)計畫」。經洽該局提供106至109年度實際辦理情形(詳表4-6-5)，該期國有林整體治山防災計畫總計編列19億9,531萬7千元、經費流出8,450萬2千元，加計以前年度保留數1億3,128萬1千元，當期可用預算數20億4,209萬6千元，執行結果，實支數19億3,918萬9千元、應付未付數1,836萬7千元、保留數7,753萬2千元、賸餘數700萬7千元，實支數加計應付未付數之預算執行率為95.86%；再觀其績效指標達成情形(詳表4-6-6)，該局表示受限於年度預算送本院審議時有所刪減，經按刪減後預算占原中長程計畫經費之比率推估調降，實際執行成果均有達到依比率調降後之預期績效指標。
表4-6-4 106至109年度國有林整體治山防災計畫(第5期)年度預算及績效目標值概況表 單位：新臺幣萬元；%
年度
績效目標值
年度預算
控制土砂量
(萬立方公尺)
崩塌地處理面積
(公頃)
保全戶數
(戶)
106
312
156
134
49,831
107
399
105
150
75,100
108
399
105
150
76,200
109
400
106
150
79,700
合計
1,510
472
584
280,831
資料來源：彙整自「森林永續經營及產業振興計畫(106至109年度)」計畫書(105年12月核定本)。
表4-6-5 國有林整體治山防災計畫(106-109年度)預算執行概況表
單位：新臺幣千元
年度
可支用預算數
決算數
年度
預算數
流用數
以前年度
保留數
合計
實支數
應付未付數
保留數
賸餘數
合計
106
472,420
12,522
45,294
530,236
509,160
4,326
15,524
1,226
530,236
107
504,563
2,429
19,850
526,842
486,149
4,939
35,386
368
526,842
108
432,936
-32,703
40,325
440,558
409,570
8,368
17,444
5,176
440,558
109
585,398
-66,750
25,812
544,460
534,311
734
9,178
237
544,460
合計
1,995,317
-84,502
131,281
2,042,096
1,939,189
18,367
77,532
7,007
2,042,096
說 明：表列年度預算數為法定預算，決算數除109年度外餘為決算審定數。
資料來源：農委會。
表4-6-6 國有林整體治山防災計畫(106-109年度)各年度預期績效指標達成概況表
衡量指標
106年度
107年度
108年度
109年度
預期
實際
預期
實際
預期
實際
預期
實際
控制土砂量(萬立方公尺)
312
311.12
399
312.74
399
283.56
400
311.27
崩塌地處理面積(公頃)
156
158.23
105
91.56
105
82.63
106
86.64
保全戶數(戶)
134
136
150
121
150
97
150
126
資料來源：農委會。
(三)前瞻基礎建設計畫-加強水庫集水區保育治理計畫：我國計有95座水庫(含本島66座、澎湖地區8座、金門地區13座、連江地區8座)，水庫集水區面積總計1萬2,151平方公里，占全台國土面積34%，由於水庫集水區風景幽美，為觀光遊憩及農業發展區位，然常因不當開發危害下游水庫，土地超限利用除擾動自然環境易生土石流外，觀光遊憩污水及高山農藥、肥料、泥砂被沖刷流入水庫，不僅影響水質，更造成水庫淤積，縮短水庫使用壽命，據經濟部「台灣地區水資源投資分析-104年度報告」，迄104年底我國水庫有效蓄水總容量已較90年減少23%；復據統計，迄104年8月底我國水庫上游集水區屬於國有林之崩塌面積已達5,619公頃，而林務局既有公務預算所能復育之崩塌面積每年約110公頃，其中涉及水庫集水區範圍者僅35公頃，抑制土砂量僅67萬立方公尺，爰行政院對淤積率高、水質有優養化潛勢或具有崩塌潛勢等亟需整治之區域，以前瞻計畫特別預算加速辦理，期達集水區土砂減量入庫、改善水源水質、確保穩定供水及水資源永續利用之目標。加強水庫集水區保育治理計畫自106年9月開始執行，並以2年度為1期編列特別預算辦理，迄109年底已執行2期，110年度起賡續辦理第3期，前2期(106至109年度)水保局及林務局預算執行及預期績效達成概況詳表4-6-7至表4-6-9，依經濟部、環保署及農委會於110年3月所提「加強水庫集水區保育治理計畫」109年度執行進度及績效報告，迄109年底無論預算執行或績效目標達成率雖尚符合預期，惟因工程施作期間，受氣候影響山區交通及施工，甚至改變地貌致影響工期，應加強督促執行單位掌握非汛期間積極趕辦，以提高執行率。
表4-6-7 水保局辦理前瞻基礎建設計畫-加強水庫集水區保育治理計畫第1期至第3期特別預算執行概況表 單位：新臺幣千元；%
年度
預算數
分配預算數
實現數及應付數
節餘數
執行率
實現數及應付數/預算數
實現數及應付數/分配預算數
第1期
1,576,000
1,576,000
1,320,743
255,257
83.80
83.80
第2期
2,489,200
2,489,200
2,134,880
330,757
85.77
85.77
第3期
7,100,000
46,000
37
-
-
0.08
說 明：第3期分配數及執行數均為迄110年3月底實際數。
資料來源：第1期及第2期預算執行情形摘自「加強水庫集水區保育治理計畫」109年度執行進度及績效報告；第3期預算執行情形為農委會提供。
表4-6-8 林務局辦理前瞻基礎建設計畫-加強水庫集水區保育治理計畫第1期至第3期特別預算執行概況表 單位：新臺幣千元；%
年度
預算數
分配預算數
實現數及應付數
節餘數
執行率
實現數及應付數/預算數
實現數及應付數/分配預算數
第1期
984,000
984,000
930,916
53,084
94.61
94.61
第2期
1,078,000
1,078,000
1,061,645
10,732
98.48
98.48
第3期
650,000
27,330
26,815
0
4.13
98.11
說 明：第3期分配數及執行數均為迄110年3月底實際數。
資料來源：第1期及第2期預算執行情形摘自「加強水庫集水區保育治理計畫」109年度執行進度及績效報告；第3期預算執行情形為農委會提供。
表4-6-9 前瞻基礎建設計畫-加強水庫集水區保育治理計畫(106-109年度)各年度預期績效指標達成概況表
工作
項目
具體目標
106-109年度
106-107年度
108年度
109年度
目標值
實際值
目標值
實際值
目標值
實際值
目標值
實際值
崩塌地治理及野溪整治
控制土砂量(萬立方公尺)
1,974
2,010.8
870
890.35
554
563.69
550
556.80崩塌地整治面積(公頃)
727
840.2
323
337.9
201
253.04
203
249.20
野溪整治長度(公里)
138
201.41
57
61.92
40
73.31
41
66.18
水土災害預警應變
防砂調查、警戒值檢討等工作(區)
80
81
40
41
20
20
20
20
防災演練或保育宣導(達成率)
124
136
62
67
31
35
31
34
資料來源：摘自「加強水庫集水區保育治理計畫」108及109年度執行進度及績效報告。
(四)迄109年底我國山坡地超限利用因恢復自然植生覆蓋解除列管後再違規率逾1成，且山坡地疑似違規使用案件自103年起逐年提高，不利山坡地保育，允研謀善策
農委會106至109年度辦理整體治山防災計畫、國有林整體治山防災計畫及加強水庫集水區保育治理計畫總計耗資196.76億元(含實支數及應付未付數)，均係為恢復山坡地自然水土涵養能力、減緩洪峰流量及土石災害，並降低集水區土砂減量入庫，以確保水資源永續利用等目標，然依該會所提供迄109年底各縣市山坡地超限利用土地因恢復自然植生覆蓋解除列管及再清查概況(詳表4-6-10)及100至109年度水土保持監督檢查及山坡地違規裁罰之情形(詳表4-6-11)，山坡地超限利用土地解除列管案件經清查後再違規率達14.17%，其中彰化縣、嘉義縣及花蓮縣更分別高達64.88%、55.61%、33.31%，不利國土保安，另觀近10年(100至109年度)山坡地疑似違規使用案件，亦自103年度之4,484件，增加至109年度之1萬1,643件，且每年違規遭裁罰之案件數均在2千件之譜，顯示現行罰則恐無法有效遏止違規行為，不利山坡地保育。
表4-6-10 迄109年底各縣市山坡地超限利用土地因恢復自然植生覆蓋解除列管及再清查概況表 單位：筆；公頃；%
縣市別
恢復自然植生覆蓋解除列管
清查後仍違規
尚未完成清查
再違規率
(C=B/A*100%)
筆數
面積(A)
筆數
面積(B)
筆數
面積
宜蘭縣
495
371.78
62
57.26
0
0.00
15.40
新北市
603
538.98
99
59.57
0
0.00
11.05
桃園市
501
254.04
11
12.08
0
0.00
4.76
新竹縣
507
267.22
24
12.80
0
0.00
4.79
新竹市
11
7.86
0
0.00
0
0.00
0
苗栗縣
506
254.92
0
0.00
0
0.00
0
臺中市
643
390.53
6
3.61
0
0.00
0.92
南投縣
1,013
668.93
62
44.64
0
0.00
6.67
彰化縣
51
30.58
30
19.84
0
0.00
64.88
雲林縣
147
82.60
30
12.62
0
0.00
15.28
嘉義縣
241
101.71
170
56.56
0
0.00
55.61
嘉義市
7
1.92
0
0.00
0
0.00
0
臺南市
333
314.70
5
4.31
0
0.00
1.37
屏東縣
337
143.89
7
2.25
0
0.00
1.56
臺東縣
934
901.17
80
85.07
0
0.00
9.44花蓮縣
1,381
1,213.91
313
404.32
0
0.00
33.31
高雄市
390
509.62
46
82.82
0
0.00
16.25
合計
8,100
6,054.36
945
857.75
0
0.00
14.17
資料來源：農委會。
表4-6-11 100至109年度水土保持監督檢查及山坡地違規裁罰等情形 單位：次；件
年度
水土保持監督檢查
山坡地疑似違規使用案件
裁罰違規案件
其他處罰案件
限期改正案件
合計
已改正
未改正
改正中
未填
檢查紀錄
小計
100
2,544
5,780
325
875
67
0
34
976
1,301
101
2,263
6,984
460
1,014
133
0
24
1,171
1,631
102
2,249
5,314
414
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126
1
38
1,242
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0
26
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0
22
1,808
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0
22
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66
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439
19
12
1,786
2,219
109
3,962
11,643
510
946
136
398
1
1,481
1,991
資料來源：農委會。