109年度中央政府總預算案文化部主管影視及流行音樂產業局新增「影視音產業發展中程計畫(109-113年)」14億9,294萬9千元。謹就該計畫之預算編製與計畫內容評析如下：
(一)影視音產業發展中程計畫(109-113年)為延續108年底屆期之前計畫
1.影視音產業發展中程計畫(109-113年)計畫總經費100億9,330萬元
行政院為延續「電影產業發展旗艦計畫」、「電視內容產業發展旗艦計畫」及「流行音樂產業發展行動計畫」(99-103年)，以及影視音產業發展中程計畫(104-108年)，並整併「五年五億紀錄片行動計畫」(104-108年)，爰提出「影視音產業發展中程計畫(109-113年)」，經行政院於108年7月11日核定，計畫總經費100億9,330萬元，全數由中央政府公務預算編列。
「影視音產業發展中程計畫(109-113年)」計畫包含電影產業發展旗艦計畫、廣播電視內容產業發展旗艦計畫及流行音樂產業發展旗艦計畫等3項子計畫，各項子計畫預算需求分別為34.433億元、36.5億元及30億元；109年度至113年度之各年度預算需求分別為20.141億元、20.141億元、20.197億元、20.207億元及20.247億元(詳附表1)。
附表1：影視音產業發展中程計畫(109-113年)之預算需求表
單位：新臺幣億元
子計畫
109年度
110年度
111年度
112年度
113年度
合計
電影產業發
展旗艦計畫
6.841
6.841
6.897
6.907
6.947
34.433
廣播電視內容產業發展旗艦計畫
7.3
7.3
7.3
7.3
7.3
36.5
流行音樂產業
發展旗艦計畫
6
6
6
6
6
30
合 計
20.141
20.141
20.197
20.207
20.247
100.933
※註：1.資料來源：影視音產業發展中程計畫(109-113年)，第100頁，108年7月11日。
2.99至113年度影視音產業發展計畫之預算呈增長趨勢
99年度起辦理各期影視音產業發展中程計畫，99至103年度平均(年)預算數11.74億元、104至108年度平均(年)預算數13.28億元、109至113年度平均(年)經費需求20.19億元，109年度預算案實際編列14.93億元，較104至108年度之平均(年)預算數13.28億元增加1.65億元(增幅12.42%)，相關預算數概呈增長趨勢(詳附表2)。
附表2：99至113年度影視音產業發展中程計畫之計畫經費及預算表 單位：新臺幣億元
計畫名稱
99-103年
104-108年
109-113年
子計畫
經費需求
預算數
平均(年)預算數
經費需求
預算數
平均(年)預算數
經費需求
109年度預算數
影視音產業發展中程計畫
電 影
64.41
23.56
4.71
25.50
22.07
4.41
34.43
5.30
廣播電視
50.24
16.70
3.34
25.50
18.31
3.66
36.50
5.12
流行音樂
21.35
18.47
3.69
25.00
22.76
4.55
30.00
4.51
五年五億紀錄片行動計畫
-
-
-
-
3.25
0.65
-
-
合 計
136.00
58.73
11.74
76.00
66.39
13.28
100.93
14.93
※註：1.資料來源：本報告整理自影視音產業發展中程計畫(109-113年)、影視音產業發展中程計畫(104-108年)及文化部影視及流行音樂產業局。
(二)影視音產業發展中程計畫之部分績效指標之目標值，恐過於保守
1.截至107年底影視音產業發展中程計畫(104-108年度)累計執行數占已編列預算數之94.72%
截至107年底影視音產業發展中程計畫(104-108)，已編列預算數48億6,793萬5千元，累計執行數46億1,066萬8千元，累計執行數占已編列預算數之94.72%。104至107年度之(年)平均補助節目產製278小時、國片長片產製量63部及補助流行音樂產業拓展海外演銷市場參演31組(詳附表3)。
附表3：影視音產業發展中程計畫(104至108年度)之實際績效表
評估基準
實際績效
104年度
105年度
106年度
107年度
(年)平均值
補助節目產製(小時)
413
202
305
193
278
國片長片產製量(部)
69
64
64
56
63
補助流行音樂產業拓展海外演銷市場參演組數
30
34
34
27
31
※註：1.資料來源，文化部影視及流行音樂產業局。
2.影視音產業發展中程計畫(109至113年度)部分績效目標值恐過於保守
影視音產業發展中程計畫(109至113年度)訂定5項績效指標之評估基準(詳附表4)，其中補助節目產製、國片長片產製量及補助流行音樂產業拓展海外演銷市場參演組數之預計績效目標值均落後於前期計畫(104至108年度)之(年)平均值(詳附表3)，例如109至113年度每年補助流行音樂產業拓展海外演銷市場參演25組，低於104至107年度實際補助(年)平均值31組，是以，影視音產業發展中程計畫(109至113年度)之績效目標值恐過於保守。
附表4：影視音產業發展中程計畫(109至113年度)之績效目標值表
績效目標
評估基準
績效目標值
109年度
110年度
111年度
112年度
113年度
帶動產製能量
補助節目產製(小時)
105
110
115
120
125
國片長片產製量(部)
64
65
66
67
69
補助流行音樂產製量(件數)
60
65
70
75
80
完善產業生態體系
帶動民間投資效益為政府投入之倍數(倍)
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
鼓勵赴海外參與國際活動
補助流行音樂產業拓展海外演銷市場參演組數
25
25
25
25
25
※註：1.資料來源，影視音產業發展中程計畫(109-113年)，第40頁，108年7月11日。
綜上，影視音產業發展中程計畫(109-113年)計畫總經費100億9,330萬元，數額龐鉅且較以往概增，惟所定部分績效目標尚低於以往實際年平均目標值，恐過於保守，有失激勵效用，允宜檢討改善，俾增支出效益。
(分機：1941 蔡檳全)