機場公司109年度預算案於勞務成本等科目編列「用品消耗」合計6,557萬元，高於108年度預算案數與107年度決算數，說明如下：

(一)預算編製規範

參據行政院主計總處訂定之附屬單位預算共同項目編列作業規範，「用品消耗」要求「應按本年度業務需要檢討編列，其中不含服裝費用之部分，非有具體理由，以不超過108年度預算數為原則。」

(二)近年度經費執行情形

1.總數增加：機場公司109年度預算案「用品消耗」分別編列於「勞務成本」3,482萬1千元、「其他營業成本」1,270萬7千元、「業務費用」177萬4千元與「管理費用」1,626萬8千元，合計6,557萬元，較108年度預算案數5,040萬元增幅30.10%，較107年度決算數4,258萬5千元增幅53.97%(詳附表1)。

2.主要係辦公(事務)用品與報章雜誌增加：109年度預算案數用品消耗較以前年度增加，主要係其中之「辦公(事務)用品」編列4,710萬5千元，較108年度預算案數增加1,515萬2千元(增幅47.42%)，更較107年度決算增幅62.52%，並以勞務成本與其他營業成本項下編列較多。另報章雜誌109年度預算案數325萬3千元，亦較108年度預算案數269萬3千元增幅20.79%。

綜上，機場公司109年度預算案編列「用品消耗」合計數較以前年度預算或決算之增幅均超過30%，其中報章雜誌與辦公(事務)用品增幅較大，已逾預算共同項目編列作業規範不超過108年度預算數之原則；鑒於該公司109年度預算案營業收入成長幅度為5.10%，允宜依相關預算編列規定，參酌以前年度實際數，本撙節原則酌予減列所編預算數。

附表1：「用品消耗」項下明細科目近年度預、決算比較表

單位：新臺幣千元；%

科目

107年度決算數

108年度預算案數

109年度預算案數

109年度較108年度增減比率

109年度較107年度增減比率

用品消耗合計

42,585

50,400

65,570

30.10

53.97

辦公(事務)用品

28,985

31,953

47,105

47.42

62.52

報章雜誌

2,002

2,693

3,253

20.79

62.49

農業與園藝用品

5,477

8,100

8,100

0.00

47.89

服裝

2,215

2,997

2,947

-1.67

33.05

食品

1,583

1,600

1,800

12.50

13.71

醫療用品

338

1,007

135

-86.59

-60.06

其他用品消耗

1,986

2,050

2,230

8.78

12.29

※註：1.資料來源，機場公司提供，本中心整理。

2.表內細數之和與總數或略有出入，係四捨五入關係。