臺鐵局109年度預算編列「用品消耗」經費1億422萬8千元，較108年度預算減少194萬元(減幅1.83%)，較107年度決算增加2,447萬2千元(增幅30.68%)，用品內容包括：辦公用品、報章雜誌、農業與園藝用品、服裝、食品及其他用品消耗。

據109年度預算案書所載，「用品消耗」經費在各相關費用下編列情形分述如次：

(一)「勞務成本」項下：站務費用(2,014萬6千元)、工務維持費用(1,210萬7千元、電務維持費用(883萬3千元)、機務維持費用(2,253萬1千元)及行車費用(1,811萬2千元)。

(二)「其他營業成本」項下：租賃成本(174萬2千元)及餐飲服務費用(287萬7千元)。

(三)「營業費用」項下：業務費用(112萬3千元)、管理費用(383萬元)及員工訓練費用(1,280萬7千元)。

(四)「營業外費用」項下：什項費用(12萬元)。

又參據該項費用近年度之預、決算情形(詳附表1)，105年度至107年度預算執行率分別為76.54%、70.66%及75.48%，均低於8成；且實際支用數多在8千萬元上下波動，支用情形尚稱穩定。該局說明各該費用係依業務需要並本於撙節原則編列，雖109年度預算額度較108年度酌減，惟仍較以往實際支用數額為高，容有調整空間，允宜覈實編列。

綜上，臺鐵局109年度預算編列「用品消耗」1億422萬8千元，雖較往年預算數酌減，惟對照以前年度實際支用數約8千餘萬元情形，容有再調整空間，允宜遵循撙節原則並參照以往年度執行情形，覈實編列預算。

附表1：105年度至109年度「用品消耗」費用預、決算情形

單位：新台幣千元；%

年度

105

106

107

108

109

預算數

106,131

105,661

105,661

106,168

104,228

決算數

81,234

74,661

79,757

-

執行率

76.54%

70.66%

75.48%

-

※註：1.資料來源，摘錄自臺鐵局各年度預、決算書。