臺鐵局109年度預算編列「一般建築及設備計畫」經費32億4,255萬6千元，較108年度預算減少2億8,436萬8千元(減幅8.06%)，包括：土地1,006萬9千元、土地改良物1億2,947萬元、房屋及建築5億2,932萬2千元、機械及設備9億2,669萬9千元、交通及運輸設備15億6,103萬8千元、什項設備8,595萬8千元。

辦理工作項目為：37項分年性項目(計11億304萬元)，包括：多功能自動售票機系統建置案3億6,988萬9千元、列車車廂監視錄影CCTV設備9,500萬元、自動驗票閘門系統汰舊換新5,919萬2千元等；另11項一次性項目(計21億3,951萬6千元)，包括：車輛改善10億5,100萬元、路線改善3億6,502萬2千元、辦公房舍設施改善1億4,027萬5千元等。

參據該局105年度至109年度「一般建築及設備計畫」之預、決算情形(詳附表1)，105年度至107年度可用預算執行率分別為48.65%、57.07%及70.56%，均未及8成，計畫執行未如預期。該局說明107年度主要係部分工項屬巨額採購案件，相關技術細節及規範審查繁複，發包過程又遭遇招標疑義及規範修訂與多次流標等；或委託規劃設計階段尚未完成而影響發包時程；或部分工程、財物採購履約期程跨年度等，影響預算執行成效。

又108年度可用預算數39億5,609萬6千元，截至8月底止累計分配預算26億8,466萬元，實支數(10億143萬7千元)加計應付數(728萬4千元)之執行數為10億872萬1千元，預算執行率37.57%，亦未理想。該局辦理相關工程招標、發包作業及履約控管均容有改善空間；且為免過度匡列預算，允宜衡酌實際執行需求，覈實編列預算，俾改善計畫執行績效。

綜上，臺鐵局109年度預算編列「一般建築及設備計畫」經費32億4,255萬6千元，惟該經費已連續數年預算執行率未及8成，執行成效未盡理想，允宜加強工程招標與履約控管機制，並依據執行需求覈實編列預算，俾改善預算執行率。

附表1：「一般建築及設備計畫」105-109年度之預、決算情形表

單位： 新台幣千元；%

項目

105年度

106年度

107年度

108年度

109年度

以前年度保留數

3,360,315

2,005,040

1,352,703

1,220,552

-

當年度預算數

2,279,428

2,559,054

2,656,650

2,735,544

3,242,556

當年度奉准先行辦理數

-

-

791,380

-

-

可用預算數

5,639,743

4,564,094

4,800,733

3,956,096

-

決算數

2,743,530

2,604,950

3,387,310

1,008,721

-

執行率

48.65

57.07

70.56

-

-

※註：1.資料來源，摘錄自臺鐵局各年度預、決算書及108年6月會計月報。

2.108年度決算數為截至8月底止實支數(10億143萬7千元)加計應付數(728萬4千元)。