役政署109年度分別於「辦理替代役工作-設施及機械設備維護費」及「一般行政-設施及機械設備維護費」編列582萬7千元及5千元，合計583萬2千元，係替代役基礎訓練相關營區安全防護系統、鍋爐、飲水機、冷氣機、機電及設施等之保養及維修費用，較108年度減少10萬元。經查：

(一)105至107年度設施及機械設備維護工作之預算執行率不高

揆諸役政署近年度設施及機械設備維護費經費執行情形，105年度至107年度決算數由1,055萬6千元降至972萬8千元，預算執行率介於42.51%至78.48%，因執行率未盡理想，爰108年度預算數減為593萬2千元，截至8月底止執行數為384萬9千元，執行率為64.89%（詳附表1）。可知，役政署105至107年度辦理設施及機械設備維護工作，預算執行率不高。

(二)近年度設施及機械設備維護費預算執行情未盡理想原因

1.105年度預算數參酌103及104年度決算執行情形，依預計業務執行需要酌予調高編列1,819萬4千元，決算數1,055萬6千元，結餘763萬8千元，主要係編列該署與替代役訓練班相關營區安全防護系統、鍋爐、飲水機、冷氣機、機電及設施等之保養、維修費用，在該年度相關設備維護保養適當，設備妥善率較為提高，因此減少維修次數並撙節開支。

2.106年度預算數1,636萬2千元，決算數695萬6千元，主要係替代役訓練班戶外安全平台等雜項設施整修工程已決標（約709萬9千元），因廠商遲不進場施作，嗣經多次函請廠商依約進場施作，惟仍無法獲得相關善意回應，始依政府採購法與契約規定，辦理解除契約及刊登政府採購公報程序，因廠商對於刊登政府採購公報有所異議，逕向行政院公共工程委員會提出申訴，後續又針對解除契約部分提出履約爭議調解，上開程序仍進行中，致經費無法執行，產生賸餘。

3.107年度預算數1,239萬6千元，主要係支應該署與替代役訓練班相關營區安全防護系統、鍋爐、飲水機、冷氣機、機電維修費用及醫務所相關設施等雜項設施整修工程，在該年度相關設備維護保養適當，因此減少維修次數並撙節開支。

4.108年度預算數593萬2千元，截至8月底執行數約384萬9千元，主要係替代役訓練班「替代役訓練專訓綜合教室及球場鋪面」相關設施等雜項設施整修工程，已於本年8月29日完成招標，刻正施作中，至年底完工執行率將可提升。

綜上，役政署109年度辦理設施及機械設備維護工作編列算案數583萬2千元，已較往年減列，鑒於近年度設施及機械設備維護費預算存有執行率未盡理想情形，允宜確實辦理相關設備維護工作。

附表1：役政署近年度設施及機械設備養護費預、決算分析表

單位：新臺幣千元；%

科目

年度

預算數（A）

決算數（B）

決算數與預算數比較

金額（C=B-A）

比率（D=B /A）

105

18,194

10,556

-7,638

58.02

106

16,362

6,956

-9,406

42.51

107

12,396

9,728

-2,668

78.48

108

5,932

3,849

-2,083

64.89

109

5,832

-

-

-

※註：1.資料來源，役政署各年度預決算書。

2.108年度執行數係截至108年度8月底止。