國研院109年度預算案總收入70億6,260萬1千元，總支出77億8,192萬9千元，收支相抵後預計短絀7億1,932萬8千元。經查：

(一)近年度預算均編列本期短絀，惟各年度決算均為本期賸餘，允宜檢視差異甚大原因及預算編列方式

國研院105年度至109年度預算均編列本期短絀，分別為短絀1億95萬4千元、1億4,926萬3千元、2億4,068萬4千元、9億5,270萬7千元及7億1,932萬8千元。惟105年度至107年度收支相抵後決算數均為本期賸餘，分別為7,125萬3千元、1億499萬8千元及9,180萬2千元（詳附表1），允宜檢視差異甚大原因及加強覈實編列預算。

(二)108及109年度所訂分年自籌比率目標值均未達105至107年度達成值

1.依財團法人國家實驗研究院設置條例第6條規定，該院經費來源包括創立基金之孳息、政府補助專案研究計畫之經費、受託研究與提供服務及產品之收入、國內外公私立機構或團體或個人之捐贈、其他有關收入。是以，該院收入除來自政府，並包含來自政府以外之自籌收入。

2.國研院105年度至109年度收入主要來自政府，105年度至107年度政府補助收入及特種基金收入決算合計數占總收入比率介於71.72%至80.31%間，108年度及109年度預計比率各為82.40%及83.65%。105年度至107年度各年度自籌比率目標值介於13%至16.89%間，達成值則介於19.25%至28.28%間，均超逾目標值，惟前揭108及109年度分年目標值均未達105至107年度達成值。尤以109年度自籌比率目標值16.35%，低於108年度目標值17.60%，亦低於105年度至107年度之達成值（詳附表1），容欠缺挑戰性，允宜研謀適度提升自籌比率目標值之可行性，以發揮激勵效果。

綜上，國研院109年度預算編列本期短絀7億餘元，預計收入主要來自政府占比為83.65%，自籌比率目標值僅16.35%，衡酌105年度至107年度預算均編列本期短絀，決算數均為本期賸餘，差異甚大，且108及109年度自籌比率目標值均未達105至107年度實際值，允宜檢視預算編列覈實性，並適度提升自籌比率目標值，以發揮激勵效果，俾利減輕政府財政負擔。

附表1：國研院105年度至109年度收入結構表 單位：新臺幣千元

收入科目

105年度

106年度

107年度

108年度

109年度

政府補助收入(A)

4,689,517

4,393,919

4,747,830

5,056,133

5,848,846

特種基金收入(B)

68,038

166,264

158,234

78,435

59,255

自籌收入(C)

1,166,130

1,402,689

1,934,579

1,097,029

1,154,500

總收入(D=A+B+C)

5,923,685

5,962,872

6,840,643

6,231,597

7,062,601

政府補助收入及特種基金收入合計數占總收入比重%【(A+B)/D】

80.31%

76.48%

71.72%

82.40%

83.65%

自籌比率

目標值

13.00%

15.00%

16.89%

17.60%

16.35%

達成值

19.25%

23.52%

28.28%

—

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本期賸餘（-短絀）

預算數

-100,954

-149,263

-240,684

-952,707

-719,328

決算數

71,253

104,998

91,802

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—

※註：1.資料來源，國研院各年度預算書，本報告整理。

2.105年度至107年度為決算數，108年度及109年度為預算案數。