109年度編列5項分年性固定資產之建設改良擴充計畫，所需預算合共1億6,994萬5千元。經查：

(一)5項分年性固定資產建設改良擴充計畫預算執行率偏低

109年度所編5項分年性固定資產建設改良擴充計畫，均屬延續性跨年期計畫(預算編列及執行情形，詳如附表1)，截至108年8月底累計已編列預算1億3,502萬1千元，累計執行數707萬9千元，總執行率僅5.24%，另就分項計畫執行情形觀之，除「集集攔河堰營運管理系統改善工程 」為16.14%外，其餘4項計畫均未及10%，預算執行情形欠佳，詢據水利署略以：

1.「湖山水庫人文生態展示館」(迄108年8月底執行率，以下各項均同，4.56%)：委由地方政府代辦，108年6月底已3次流標，刻檢討標案重新招標中。

2.「牡丹水庫小水力發電興建工程」(2.45%)：108年5月完成再生能源條例修法後才得以推動發包施工，108年迄8月底已流標4次，將檢討標案金額再重新招標。

3.「台灣水資源館展覽館更新」(尚未執行)：因展示需求及功能規劃調查期程較長，以及配合既有建物之維護改善等，致工程進度未達預期。

4.「集集攔河堰營運管理系統改善工程」(16.14%)：工程細部設計報告於108年8月召開審查會議，因各方對工程架構及功能等尚有意見，須俟廠商修正後始得辦理後續發包及施工。

5.「牡丹水庫集水區汝仍溪攔木設施工程」(6.20%)：因調整經費及標案方式，致招標時程延後。

(二)允宜檢討強化固定資產建設改良擴充計畫之規劃及控管作業，並核實評估109年度所需預算規模

109年度所編5項分年性固定資產建設改良擴充計畫，迄108年8月底待執行預算1億2,794萬2千元，且均尚未完成工程發包作業，允宜審酌工程進度及預算執行能量，核實評估109年度續編預算1億6,994萬5千元之妥適性，以維基金資源之合理配置。另「牡丹水庫小水力發電新建工程」、「台灣水資源館展覽館更新」、「集集攔河堰營運管理系統改善工程」及「牡丹水庫集水區汝仍溪攔木設施工程」等4項計畫均預定於109年度完成，本年度並編列最後1年度工程經費，允宜檢討強化計畫執行進度之控管，俾利相關建設能如期如質完成。

綜上，水資源作業基金109年度編列5項分年性固定資產建設改良擴充計畫1億6,994萬5千元，惟該5項計畫迄108年8月底均尚未完成工程發包作業，預算執行率均未及2成，允宜檢討強化固定資產建設改良擴充計畫相關規劃及執行之控管作業，並審酌工程進度及預算執行能量，核實評估109年度所需預算，以維基金資源之合理配置。

附表1：水資源作業基金分年性固定資產建設改良擴充計畫預算編列及執行情形概況表 單位：新臺幣千元

計畫名稱

(期程/年)

投資總額

迄108年底

累計編列數

迄108年8月底預算執行

109年度

預算案數

累計執行數

預算執行率

1.湖山水庫人文生態展示館 (106-110)

125,000

57,344

2,615

4.56%

16,762

2.牡丹水庫小水力發電新建工程 (105-109)

82,260

37,260

914

2.45%

45,000

3.台灣水資源館展覽館更新 (108-109)

23,300

7,800

-

-

15,500

4.集集攔河堰營運管理系統改善工程 (106-109)

41,660

15,369

2,480

16.14%

26,291

5.牡丹水庫集水區汝仍溪攔木設施工程 (106-109)

83,640

17,248

1,070

6.20%

66,392

合 計

355,860

135,021

7,079

5.24%

169,945

※註：1.資料來源，水利署提供；表列計畫僅含109年度續編列預算之項目。

2.累計執行數為迄108年8月底之累計實現數、應付數及賸餘數。