109年度編列14項固定資產建設改良擴充專案計畫(以下簡稱固定資產建設專案計畫)142億881萬4千元。經查：
(一)109年度固定資產建設專案計畫編列及執行概況
109年度所編14項固定資產建設專案計畫，均屬延續以前年度之跨年期計畫，預算編列及執行彙整詳如附表1，並說明如下：
1.所編14項固定資產建設專案計畫，截至108年度累計已編列預算500億9,293萬7千元，迄8月底累計執行數(含實現數、應付數及預計結餘數)443億1,092萬4千元，待執行預算57億8,201萬3千元，其中有6項計畫之執行率未達6成，預算執行情形尚待檢討提升。
2.參據台水公司提供資料，執行率未達6成之計畫包含：(1)員崠淨水場擴建工程計畫：統包工程多次流標及非按工程進度付款等致預算執行率較低，廠商加緊趕工中。（2）無自來水地區供水改善計畫第三期－自來水延管工程：發包前置作業較長、承裝商執行能量衰退、工程採分批核定及路權申請時程較久等致影響進度。（3）離島地區供水改善計畫第二期、桃園新竹備援管線工程計畫、曾文南化聯通管工程計畫及台南山上淨水場供水系統改善等4項計畫係108年度才開始執行之新興計畫，刻辦理先期規劃或非按工程進度付款等，致預算執行率較低。
(二)允宜審酌工程進度及預算執行能量，核實編列109年度預算
1.比較台水公司近3年度(105至107)年度固定資產建設專案計畫預算執行情形(詳如附表2)，105至107年度平均每年度決算約108億3,208萬8千元，占當年度可用預算數均未逾8成，該公司對於固定資產建設計畫之執行進度及年度所需經費之估列，未盡周延詳實，允宜檢討加強。
2.109年度編列固定資產建設專案計畫142億881萬4千元，遠逾該公司105至107年度平均決算數108億3,208萬8千元，且續編預算之14項專案計畫截至108年度8月底仍有待執行預算57億8,201萬3千元，允宜審酌各項計畫之工程進度及預算執行能量，核實檢討109年度所需經費規模之妥適性。
綜上，台水公司109年度編列14項固定資產建設專案計畫142億0,881萬4千元，鑒於該14項專案計畫迄108年8月底仍有待執行預算57億8,201萬3千元，所編經費並較105至107年度固定資產建設專案計畫平均決算數約108億3,208萬8千元為高，允宜審酌工程進度及預算執行能量，核實編列109年度所需經費，避免過多預算保留或賸餘，影響該公司經營績效及資源之合理有效配置。
附表1：台水公司109年度固定資產建設專案計畫預算編列及執行概況
單位：新臺幣千元；%
計畫名稱
(期程/年)
投資總額
迄108年度累計已編列預算
迄108年8月底預算執行情形
109年度預算案數
累計實現
及應付數
預計
結餘數
合計
執行率
1.降低漏水率計畫(102-111)
64,500,000
43,300,000
36,308,275
4,173,271
40,481,546
93.49
7,000,000
2.蘭潭淨水場擴建工程計畫(105-109)
291,318
181,318
155,757
4,236
159,993
88.24
110,000
3.員崠淨水場擴建工程計畫(105-110)
299,547
226,329
73,154
4,106
77,260
34.14
60,000
4水上淨水場擴建工程計畫(106-109)
290,000
132,271
98,893
2,005
100,898
76.28
157,729
5.無自來水地區供水改善計畫第三期－自來水延管工程(106-110)
7,049,000
4,294,000
2,098,999
326,089
2,425,088
56.48
1,530,000
6.防災及備援水井建置計畫(106-109)
1,581,000
641,000
311,092
109,697
420,789
65.65
940,000
7.推廣水資源智慧管理系統及節水技術計畫(106-109)
220,000
165,000
101,607
9,713
111,320
67.47
55,000
8.伏流水開發工程計畫(107-110)
1,400,000
136,000
116,536
107
116,643
85.77
700,000
9.鳥嘴潭人工湖下游自來水供水工程(108-113)
9,825,360
432,520
279,288
348
279,636
64.65
1,984,690
10.離島地區供水改善計畫第二期(108-113)
1,041,500
7,000
0
0
0
-
16,000
11.南化場至豐德配水池複線送水幹管工程(南化場至左鎮段)(108-113)
4,270,253
3,499
2,930
0
2,930
83.74
30,395
12.桃園新竹備援管線工程計畫(108-110)
2,764,000
546,000
134,820
0
134,820
24.69
1,378,000
13.曾文南化聯通管工程計畫(108-113)
742,000
5,000
0
0
0
-
49,000
14.台南山上淨水場供水系統改善(108-112)
2,300,000
23,000
1
0
1
-
198,000
合 計
96,573,978
50,092,937
39,681,352
4,629,572
44,310,924
88.46
14,208,814
※註：1.資料來源，台水公司提供資料及該公司109年度預算案。
2.執行率=累計執行數(含實現、應付數及預計結餘數)/累計已編列預算數。
附表2：台水公司105至107年度固定資產建設專案計畫預算執行概況表
單位：新臺幣千元；%
年度
以前年度
保留數
本年度
預算數
奉准先行
辦理數
本年度可用預算數
本年度決算金額
占比
105
562,044
13,898,850
78,763
14,539,657
11,497,876
79.08
106
529,649
14,569,830
543,000
15,642,479
11,057,614
70.69
107
1,562,669
11,855,226
-
13,417,895
9,940,773
74.09
※註：1.資料來源，台水公司各年度決算書。本年度可用預算數=以前年度保留數+本年度預算數+本年度奉准先行辦理數。