加工出口區作業基金109年度預算案編列「業務收入-勞務收入-其他勞務收入」4億1,295萬7千元，其中8,238萬4千元係屬廢水處理納管收入(中港園區3,839萬元、屏東園區1,303萬8千元及臺中園區3,095萬6千元，詳附表1)。經查：
附表1：107年度至109年度各污水處理廠營業收入簡表 單位:新臺幣千元
污水處理廠收入
中港
屏東
臺中
107年度
預算數
43,334
13,038
30,956
決算數
35,083
3,269
32,310
108年度預算編列數
43,334
13,038
30,956
109年度預算編列數
38,390
13,038
30,956
※註:1.資料來源，加工出口區管理處提供及加工出口區作業基金預算書。
(一)3座污水處理廠概述
截至108年6月底，加工出口區作業基金所轄中港園區、屏東園區及臺中園區內各有一座污水處理廠，皆係以委託操作維護方式經營，處理廠商排放至園區污水下水道之污水。
1.中港污水處理廠：經臺中市環保局核准之許可排放量為12,000CMD(Cubic Meter per day,公噸/日)，於92年10月啟用1期處理設施，102年3月完成2期處理設施擴建，採委託專業廠商代操作，108年截至6月營運量約121萬5,977 M3（立方公尺），目前納管對象為中港加工出口區80家事業。
2.屏東污水處理廠：經屏東縣環保局核准之許可排放量為1,000.8CMD，於105年4月1日商轉營運，採委託專業代操作方式經營，108年截至6月底營運量為12萬6,944 M3，目前納管對象為屏東園區42家用戶。
3.臺中污水處理廠：經臺中市環保局核准之許可排放量為12,000CMD，於105年10月26日商轉營運，採委託操作維護方式經營，108年截至6月底營運量為104萬165 M3 ，目前納管對象為臺中園區64家用戶。
(二)屏東污水處理廠迄108年6月底平均利用率未達損益兩平門檻，中港污水處理廠107年度營收未如預期
依該分基金資料顯示，屏東污水處理廠自105年4月1日正式營運以來，107年度平均利用率61%，108年截至6月底雖提高至70.1%，惟尚未達損益兩平之平均利用率80%，爰108年度截至6月底仍虧損550萬元(詳附表2)。雖該廠預估109年營業收入1,303萬8千元，與107年度法定預算數及108年度預算編列數相同，惟107年度營業收入決算數僅326萬8千元，與預算數有明顯差距。考量屏東園區尚有空間供廠商進駐，屏東污水處理亟待積極招商增加納管對象，俾達成109年度預計營收目標。
中港污水處理廠107年度營業收入決算數為預算數之80.96%(詳附表1)，未達預期目標，雖該廠107年度尚有營業賸餘2,053萬1千元，惟109年度預算案編列營業收入3,839萬元，已低於108年度預算編列數4,333萬4千元，為發揮污水處理廠功能，109年度允宜積極增加納管對象，以提高營業收入。
附表2：107年度及108年1-6月底各污水處理廠營運狀況明細表
單位:M3、新臺幣千元
項目
中港
屏東
臺中
107年度
108年1-6月底
107年度
108年1-6月底
107年度
108年
1-6月底
污水處理廠收入(1)
35,083
17,367
3,269
2,116
32,310
16,039
污水處理廠支出(2)
14,552
8,808
15,355
7,616
13,580
6,593
短絀數或賸餘數(3=1-2)
20,531
8,559
-12,086
-5,500
18,730
9,446
年度預估營運量(4) M3
2,555,000
1,538,500
547,500
271,500
2,555,000
1,267,000
年度實際營運量(5) M3
2,441,343
1,215,977
224,052
126,944
2,095,311
1,040,165
年度執行率(6=5/4)
95.55%
79.04%
40.9%
46.8%
82.01%
82.10%污水處理廠之平均利用率
(平均數)
62.20%
55.98%
61%
70.1%
47.84%
47.89%
污水處理廠損益兩平之平均利用率
30.31%
33.16%
80.00%
80.00%
20.11%
19.68%
※註:1.資料來源，加工出口區管理處提供。
綜上，加工出口區3座污水處理廠，其中屏東污水處理廠因平均利用率偏低，致105年4月起營運迄108年6月底皆呈虧損，而中港污水處理107年度營收未達預期目標，考量該二園區107年底現況容積率尚未達法定容積率上限，顯示仍有空間可供出租，允宜積極招商擴大納管對象，並妥謀善策，俾提高污水廠利用率。
(分機：1925 賴欣憶)