產業園區基金109年度預算案於業務收入編列勞務收入23億3,180萬3千元，業務成本與費用項下編列勞務成本37億1,598萬9千元，較108年度預算編列數分別減少9,967萬4千元(減幅4.10%)及增加1億3,797萬2千元(增幅3.86%)；109年度勞務收支短絀數計13億8,418萬6千元亦較108年度勞務收支短絀預算編列數增加2億3,764萬6千元(增幅20.73%，詳附表1)。經查：
(一)一般公共設施維護費等收支連年發生虧絀，且金額均逾10億元以上
產業園區基金所轄工業區管理機構勞務收入主要來源包括一般公共設施維護費、其他特定設施之使用費及管理費收入，主要勞務成本支出則包括各工業區管理機構用人費用、折舊費用及修理保養保固費用等；檢視所轄工業區管理機構106年度至108年8月底止不含污水處理系統使用費收支之勞務收支情形，106年度決算短絀12億7,483萬5千元、107年度決算短絀13億968萬3千元、108年度截至8月底短絀8億3,864萬8千元(詳附表2)，平均每年短絀約12億餘元，且有遞增現象，其中106年度至108年8月底止，各工業區服務中心勞務收支短絀占勞務收入比率曾達500%以上者計有美崙、豐樂、樹林、桃園幼獅、雲林科技、朴子、台南科技及屏東等，營運績效有待加強。
據產業園區基金資料表示虧絀之原因略以，99年度辦理「北中南老舊工業區之更新與開發計畫」致資產大幅增加，其折舊費用亦隨之增加；又工業區公共設施老舊致維護管理費用亦逐漸升高，且近年為因應法規需要針對環境品質實施監測，致專業服務費用大幅增加，惟一般公共設施維護費費率每年僅隨同物價調整指數微幅調整，難以反映實際所需之成本，遂致工業區管理機構年年營運虧損。準此，產業園區基金所轄工業區管理機構勞務收支短絀近年大幅增長，允宜檢討改善，以利永續營運。
(二)污水處理廠利用率偏低，營運年年短絀，亟待有效改善
產業園區基金所轄工業區設置43座污水處理廠於104年度至108年8月底之營運結果，累積短絀金額達5億1,566萬3千元(詳附表3)，年度收支無法兩平。且同期間污水處理廠平均設備利用率除104年度及105年度達60%以上外，106年度及107年度均未達60%且108年1至8月底止僅45.3%，污水處理廠操作水量比率偏低，影響設備利用效能。另為提升污水處理水量，雖已利用污水廠剩餘之處理容量加強協助處理社區生活污水或縣(市)政府之水肥，以提高污水處理廠利用率，104年度尚有4家污水處理廠獲有區外廢水收入527萬元，惟逐年下降，108年8月底僅餘2家、收入282萬9千元。又產業園區基金雖藉由污水廠以OT或ROT方式委外營運，以減少污水廠短絀情形，惟截至108年8月底卻僅有10座污水處理廠以公辦民營方式營運，致難以有效改善污水廠連年短絀之困境。
綜上，該產業園區基金所轄工業區之勞務收支連年發生短絀，其中一般公共設施維護費等收支連年發生虧絀，且愈趨嚴重；而污水處理廠利用率偏低，營運績效欠佳，亦未能有效改善，允應賡續檢討收支費率結構，強化污水處理廠營運績效，以避免長期短絀侵蝕基金財務結構。
附表1:產業園區基金所轄管理機構勞務收支情形表
單位:新臺幣千元；%
年度
勞務收入
勞務成本
勞務收支短絀
金額
增減率
金額
增減率
金額
增減率
103
2,004,198
-
3,847,564
-
1,843,366
-
104
2,149,329
7.24
3,850,773
0.08
1,701,444
-7.70
105
2,228,752
3.70
3,822,065
-0.75
1,593,313
-6.36
106
2,131,436
-4.37
3,637,861
-4.82
1,506,425
-5.45
107
2,099,371
-1.50
3,553,918
-2.31
1,454,547
-3.44
108
2,431,477
15.82
3,578,017
0.68
1,146,540
-21.18
109
2,331,803
-4.10
3,715,989
3.86
1,384,186
20.73
※註:1.資料來源，103年度至109年度經濟作業基金附屬單位預算書。
2.103年度至107年度為決算數；108年度及109年度為預算編列數。
附表2:產業園區基金所轄管理機構一般公共設施維護費等(不含污水處理系統使用收支)收支情形表 單位:新臺幣千元
服務中心
名稱
106年度
107年度
108年1月至8月底止
勞務收入
勞務成本
餘絀數
勞務收入
勞務成本
餘絀數
勞務收入
勞務成本
餘絀數
北區管理處
-
22,263
-22,263
-
29,820
-29,820
-
21,225
-21,225
美崙
10,506
66,104
-55,598
10,330
56,504
-46,174
7,050
34,260
-27,210
和平港小組
8,652
72
8,580
8,574
5,932
2,642
6,063
2,843
3,220
豐樂
1,047
8,286
-7,239
971
8,973
-8,002
627
6,832
-6,205
龍德
31,461
115,205
-83,744
25,685
115,489
-89,804
15,219
73,570
-58,351
大武崙
3,160
29,949
-26,789
3,066
22,298
-19,232
1,928
14,191
-12,263
新北
12,004
35,168
-23,164
12,383
30,582
-18,199
8,133
17,990
-9,857
土城
7,030
27,426
-20,396
6,979
31,866
-24,887
4,688
17,094
-12,406
樹林
1,650
12,702
-11,052
1,654
11,329
-9,675
1,077
7,064
-5,987
觀音
22,536
34,573
-12,037
22,145
34,383
-12,238
14,348
23,526
-9,178
林口
7,541
25,390
-17,849
7,652
26,871
-19,219
4,938
15,698
-10,760
龜山
7,683
18,493
-10,810
7,405
17,477
-10,072
4,714
9,362
-4,648
平鎮
5,190
23,895
-18,705
5,143
20,332
-15,189
3,249
12,252
-9,003
桃幼
3,444
19,349
-15,905
3,210
19,394
-16,184
1,974
11,433
-9,459
大園
8,496
32,687
-24,191
8,029
25,628
-17,599
5,573
13,735
-8,162
中壢
18,300
29,501
-11,201
18,054
33,908
-15,854
11,460
19,021
-7,561
新竹
23,403
43,866
-20,463
23,677
38,758
-15,081
14,423
25,216
-10,793
北區小計
172,103
544,929
-372,826
164,957
529,544
-364,587
105,464325,312
-219,848
中區管理處
-
11,798
-11,798
-
23,144
-23,144
-
17,901
-17,901
頭份
8,041
31,950
-23,909
7,735
31,857
-24,122
5,069
20,203
-15,134
甲幼
9,257
30,893
-21,636
9,152
30,277
-21,125
5,585
18,736
-13,151
關連
5,946
22,386
-16,440
5,734
21,106
-15,372
3,629
12,988
-9,359
台中
27,686
58,567
-30,881
30,270
55,454
-25,184
18,842
35,734
-16,892
大里
4,432
22,866
-18,434
4,633
21,000
-16,367
2,831
14,461
-11,630
全興
7,218
38,752
-31,534
6,934
29,192
-22,258
4,466
18,038
-13,572
彰濱
73,372
244,214
-170,842
64,384
269,135
-204,751
37,908
180,406
-142,498
福興
4,639
20,037
-15,398
4,690
17,775
-13,085
3,090
11,565
-8,475
芳苑
6,171
30,535
-24,364
6,834
29,916
-23,082
4,141
18,881
-14,740
南崗
22,072
44,471
-22,399
19,544
56,574
-37,030
11,880
25,765
-13,885
斗六
10,497
31,505
-21,008
8,591
34,238
-25,647
5,251
14,118
-8,867
雲科
28,941
162,375
-133,434
22,519
198,113
-175,594
11,871
133,228
-121,357
豐田
2,854
17,622
-14,768
2,566
14,977
-12,411
1,694
9,954
-8,260
雲林離島
20,564
24,004
-3,440
20,480
23,592
-3,112
11,689
12,581
-892
麥寮港小組
79,613
6,686
72,927
81,937
6,255
75,682
54,259
4,273
49,986
中區小計
311,303
798,661
-487,358
296,003
862,605
-566,602
182,205
548,832
-366,627
南區管理處
-
10,331
-10,331
-
15,103
-15,103
-
11,932
-11,932
民雄
13,407
34,126
-20,719
13,540
29,615
-16,075
8,824
18,863
-10,039
嘉太
2,872
14,754
-11,882
2,914
14,487
-11,573
1,961
9,516
-7,555
朴子
1,683
14,855
-13,172
1,699
14,117
-12,418
1,140
10,046
-8,906
新營
5,978
16,101
-10,123
5,931
17,408
-11,477
3,835
10,784
-6,949
官田
9,899
30,426
-20,527
9,053
28,480
-19,427
5,803
17,244
-11,441
永康
4,208
16,675
-12,467
4,341
16,763
-12,422
2,799
11,108
-8,309
南科
14,225
172,602
-158,377
13,136
144,859
-131,723
8,745
94,364
-85,619
安平
10,048
23,215
-13,167
9,928
22,636
-12,708
6,159
14,184
-8,025
永安
3,381
16,792
-13,411
3,466
16,560
-13,094
2,316
10,908
-8,592
臨海
43,800
73,215
-29,415
44,327
73,293
-28,966
29,477
38,028
-8,551
大發
18,877
55,561
-36,684
19,162
41,164
-22,002
12,300
24,686
-12,386
仁大
4,884
28,293
-23,409
4,926
27,039
-22,113
3,318
15,619
-12,301
林園
81,567
99,739
-18,172
81,687
102,320
-20,633
42,772
71,956
-29,184
屏東
8,690
19,151
-10,461
5,693
17,100
-11,407
1,022
10,649
-9,627
屏南
16,928
19,441
-2,513
12,245
19,387
-7,142
6,406
12,991
-6,585
內埔
3,303
13,124
-9,821
3,357
13,568
-10,211
2,622
8,794
-6,172
南區小計
243,750
658,401
-414,651
235,405
613,899
-378,494
139,499
391,672
-252,173
合 計
727,156
2,001,991
-1,274,835
696,365
2,006,048
-1,309,683
427,168
1,265,816
-838,648
※註：1.資料來源，經濟部工業局提供。
2.108年度為截至8月底止之統計數據。
附表3:104年度至108年度自行操作污水處理廠營運情形統計表
單位:新台幣千元；%；座；家
項目
104年度
105年度
106年度
107年度
108年度
營運收支
總收入
1,600,762
1,579,230
1,504,237
1,504,748
990,097
總支出
1,805,367
1,769,764
1,635,869
1,547,870
971,867
短絀
-204,605
-190,534
-131,632
-7,122
18,230
折舊費用
900,864
771,557
628,927
575,074
401,738
賸餘(扣除折舊)
696,259
581,023
497,295
567,952
419,968
收支比
88.7
89.2
91.95
99.54
101.88
收支比(不含折舊)
176.9
158.2
149.39
158.38
173.66
營運量
實際處理量
90,622,938
92,125,685
86,740,956
86,275,893
55,126,497
預估營運量
106,870,175
105,297,025
99,762,165
94,819,017
64,258,149
執行率
84.8
87.5
86.95
90.99
85.79
設備利用率
設計處理量(A)
150,792,450
150,327,180
149,916,450
152,106,450
121,677,390
實際處理量(B)
90,622,938
92,125,685
86,740,956
86,275,893
55,126,497
平均利用率(B/A)
60.1
61.3
57.86
56.72
45.31
污水處理廠
41
42
42
43
43
自行操作
34
32
32
33
33
公辦民營
7
10
10
10
10
OT方式
5
1
1
1
1
ROT(委外)方式
2
9
9
9
9
有處理區外廢水
家數
4
3
2
2
2
收入
5,270
5,016
4,074
5,488
2,829
※註：1.資料來源，工業局提供。
2.108年度為截至8月底止之統計數據。