一、新增辦理農民退休儲金相關業務，申請動支第二預備金支應，與預算法規定尚無不符

勞動部勞工保險局(以下簡稱勞保局)及勞動基金運用局(以下簡稱基金運用局)新增辦理農民退休儲金相關業務所需經費，爰申請動支第二預備金1,160萬9千元支應。經查：

(一)動支條件：依預算法第70條第3款：「因應政事臨時需要必須增加計畫及經費時」之規定申請動支。

(二)動支原因及執行情形：

1.農民退休儲金條例(以下簡稱農退條例)於109年6月10日公布，並自110年1月1日起施行，按該條例第5條規定，農民退休儲金之收支、保管等業務，委託勞保局辦理；農民退休基金之運用、經營及管理等業務(以下統稱為農民退休儲金相關業務)，委託基金運用局辦理。

2.農民退休儲金相關業務自109年度展開籌備作業，除勞保局部分業務(如11月25日成立農民退休儲金科之人事費用等)於年度公務預算調整容納外，餘業務費、設備及投資等經費則申請第二預備金支應。

3.勞保局及基金運用局申請動支第二預備金分別為396萬9千元及764萬元(合計1,160萬9千元)，執行數各為380萬2千元及713萬9千元(合計1,094萬1千元)，執行率均達9成(詳表1)；其中基金運用局保留數690萬元(占該局動支數90.31%)，係因「109年度勞動基金整合系統擴充增加農退基金部位採購案」(以下簡稱資訊系統擴充案)於110年1月7日決標，履約期限為110年9月4日，爰按契約價金辦理保留。

(三)評估意見：為因應109年6月10日公布之農退條例，勞保局及基金運用局新增辦理農民退休儲金相關業務所需經費1,160萬9千元，申請動支第二預備金支應，與預算法第70條第3款：「因應政事臨時需要必須增加計畫及經費時」之規定尚無不符；另基金運用局之資訊系統擴充案允宜積極辦理，以利農民退休儲金相關業務之推動。

表1 勞動部主管辦理農民退休儲金相關業務動支第二預備金情形表

單位：新台幣千元；%

項目

勞動部主管

勞保局

基金運用局

動支數(實際需求核定分配)A

11,609

3,969

7,640

實支數B

4,041

3,802

239

保留數C

6,900

0

6,900

賸餘數D=A-B-C

668

167

501

註銷數

161

161

0

執行數E=B+C

10,941

3,802

7,139

執行率 E/A

94.25

95.79

93.44

說 明：按行政院109年11月27日第二預備金核定動支數額通知單所示，本案前經行政院109年11月6日院授主預國字第1090102972號函核准勞保局及基金運用局分別動支413萬元及764萬元，分別依其實際需用數額核定分配396萬9千元及764萬元，16萬1千元予以註銷。

資料來源：勞保局及基金運用局提供。

（分機：1915 楊莉敏）