空中大學校務基金111年度預算案於「固定資產建設改良擴充-一般建築及設備計畫」之分年性項目項下，賡續編列「桃園學習指導中心新建工程」(以下簡稱本計畫)經費5,000萬元。經查：
(一)教育部甫於110年6月30日同意調增工程總經費至2億8,000萬元，並要求日後不得以財務困難為由要求國庫補助
1.原核定計畫：教育部前於109年1月10日審查原則同意空中大學提報之本計畫可行性評估案，預計興建地上4層地下1層之桃園學習指導中心校舍，總樓地板面積約5,561平方公尺，總經費1億9,000萬元，計畫期程109至111年度，109至111年度經費需求分別為800萬元、8,200萬元及1億元，全數由該校自籌收入支應。
2.修正計畫：依據空中大學說明，前揭工程係委託桃園市政府新建工程處(以下簡稱代辦機關)代辦工程，經建築師團隊評估，因應物價波動、近期類似工程案件決標單價及切合使用單位實際需求等，需變更空間配置及量體，修正為興建1幢2棟(分別為地上2層及5層、地下1層)，總樓地板面積約6,348平方公尺之校舍，總經費修正增為2億8,000萬元，計畫期程修正延長至112年度，110至112年度經費需求分別為8,200萬元、5,000萬元及1億4,800萬元，全數仍由該校自籌收入支應，其計畫之修正概況詳如表1。
3.教育部於110年6月30日同意調增工程經費：教育部考量近期大宗設備資材物價確有明顯波動等，原則同意調增本計畫總經費至2億8,000萬元，並請該校妥作財務規劃及控管，日後不得以財務困難為由要求國庫補助。
表1 「桃園學習指導中心新建工程」修正概況表
項目
原核定計畫
修正計畫
核定時間
教育部109年1月10日原則同意
(教育部109年5月20日備查定稿本)
教育部110年6月30日原則同意
計畫期程
109至111年度
109至112年度
總經費
1億9,000萬元
2億8,000萬元
辦理內容
興建1棟地上4層地下1層之校舍，總樓地板面積約5,561平方公尺
興建1幢2棟(分別為地上2層及5層、地下1層) 之校舍，總樓地板面積約6,348平方公尺
經費需求/
預算編列情形
109年度：預計支用800萬元。
110年度：預算案編列8,200萬元。
111年度：預計編列1億元。
109年度：實際未支用。
110年度：預算案編列8,200萬元。
111年度：預算案編列5,000萬元。
112年度：預計編列1億4,800萬元。
經費來源
全數由空中大學校務基金自籌收入支應辦理。
資料來源：整理自空中大學提供資料、110及111年度該校校務基金附屬單位預算案之「固定資產建設改良擴充明細表」。
(二)截至110年9月底止，本計畫可支用預算執行率僅1.07%，允宜妥作相關規劃並加速推動
依據空中大學提供資料顯示(詳表2)，本計畫截至110年9月底之可支用預算執行率僅1.07%，詢據該校說明，主要係因該校辦理工程經費調增之計畫修正作業，代辦機關爰於教育部110年6月30日核定變更工程預算後，方開始續辦基本設計，由於各項作業順延至110年7月啟動，致可支用預算執行率偏低。鑑於本計畫較原訂期程延宕逾1年，允宜妥作相關規劃並加速推動，以期儘早達成計畫效益。
表2 110至111年度「桃園學習指導中心新建工程」預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元
計畫名稱
110年度
111年度
預算案數
(可支用預算數)
A
截至9月底
預算分配數
B
執行數
C
分配預算
執行率
D＝C/B
可支用預算執行率
E＝C/A
預算案數
桃園學習指導中心新建工程
82,000
1,000
880
88%
1.07%
50,000
說 明：本計畫自110年度起編列預算，110年度可支用預算數即為當年度預算案數。
資料來源：空中大學。
綜上，空中大學校務基金111年度預算案賡續編列「桃園學習指導中心新建工程」經費5,000萬元，惟該計畫因辦理計畫修正作業致執行延宕，截至110年9月底止可支用預算執行率僅1.07%，允宜妥作後續工程與財務規劃及控管，並加速推動，俾儘早達成原訂計畫效益。
(分機：1937叢宏安)