央行自109年4月1日起提供專案融通資金，支應銀行對受疫情影響之中小企業承作低利貸款，協助中小企業營運不中斷，以降低疫情對經濟及金融之衝擊。該專案執行以來確已助多數中小企業取得營運所需資金，頗具成效，截至110年9月底止銀行受理及核貸金額已逾融通額度上限4,000億元。說明如下：
(一)央行109年4月開辦銀行辦理2,000億元中小企業貸款之專案融通方案，並因應疫情變化2度提高融資額度至4,000億元
109年初國內受嚴重特殊傳染性肺炎疫情衝擊，部分產業發生經營困難，尤其中小企業面臨融資受限而加重其營運困境之可能性，並衝擊就業市場。為協助企業正常營運，109年3月19日央行理事會決議通過銀行辦理2,000億元中小企業貸款之專案融通方案，以加強銀行對受疫情影響之中小企業辦理紓困，降低疫情對經濟及金融之衝擊，並自同年4月1日生效；復為利銀行協助小規模營業人能儘速取得營運週轉金，亦增訂小規模營業人簡易申貸方案，自4月20日起生效。嗣為因應疫情之發展，央行數度調整該專案融通相關措施（詳表1），其中有關該專案之融資額度歷經2度調整，首先於109年9月22日，因鑒於全球疫情尚未減緩，中小企業仍有營運資金需求，考量該專案貸款受理申辦期限屆期前，融通額度恐不敷需求，爰將融通額度由2,000億元調高為3,000億元；復因110年5月起國內疫情升溫，為持續協助中小企業度過疫情難關，該行增撥1,000億元續辦該專案，融通額度爰再度調增至4,000億元。
表1 央行辦理中小企業貸款專案融通之修正重點
發布日
內容
生效日
109.3.31
訂定「中央銀行辦理銀行承作受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響之中小企業貸款專案融通作業規定」。
109.4.1
109.4.17
增訂小規模營業人簡易申貸方案，以利銀行協助小規模營業人能儘速取得營運週轉金。
109.4.20
109.4.23
為提振銀行辦理中小企業專案貸款之意願，調降銀行專案融通利率，由原0.25%降為0.1%。
109.4.27
109.4.23
將基層金融機構納入小規模營業人簡易申貸方案辦理機構，以擴大本專案貸款之成效。
109.5.4
109.7.22
調整專案貸款每戶最高額度，A方案(由信保基金保證9成以上者)由200萬元提高至400萬元，B方案(由銀行徵提擔保品，含信保基金保證8成以上者)由600萬元提高至1,600萬元。
109.7.24
109.8.10
新申貸案件之適用優惠利率到期日得延長至110.6.30。
109.8.10
109.9.22
調整專案融通額度由2,000億元調高為3,000億元。
109.9.22
109.12.10
銀行受理受疫情影響中小企業申辦貸款期限由109.12.31延長至110.6.30；新申貸案件之適用優惠利率到期日亦延長至110.12.31。
109.12.10
110.3.19
109.4.1至109.8.9銀行向央行申請核撥案件之融通期限及其適用優惠利率期限得由110.3.27展延至110.12.31。
110.3.19
110.6.3
調整專案融通額度：由3,000億元提高為4,000億元。
調整企業申貸期限：由110.6.30延長至110.12.31。
調整融通期限及適用優惠利率期限：110.7.5後新貸案件得至111.6.30。
110.6.4
110.6.23
調整C方案每戶最高額度，由50萬元提高至100萬元。
110.6.24
資料來源：央行金融穩定報告，110年5月，第15期，及中央銀行。
(二)截至110年9月底止，核貸金額已逾4,000億元，除允視疫情適時調整專案內容外，亦應持續落實風險管理，以健全銀行資產品質
歷經多次調整融通措施後，央行所辦理銀行承作受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響之中小企業貸款專案融通方案中，針對中小企業及小規模營業人推出A、B、C等3項方案，方案間有關擔保類別、貸款額度、利率及保證費率等條件各有所異（詳表2），截至110年8月底止，銀行累計核准25萬6,289戶，金額已達3,815億6,384萬元，以每個月增量情形觀之，自110年1月至5月，核准戶數月增量介於3,324戶至5,430戶之間，核准金額月增量則介於71億8,907萬元至178億894萬元之間。然自疫情於110年5月下旬開始升溫，全國疫情警戒由2級提升至3級後，央行於6月3日將專案融通額度由3,000億元調高至4,000億元，核准戶數月增量即由6月之7,656戶大幅增加至7月之1萬8,543戶，8月之月增量亦達1萬7,803戶，另核准金額月增量則由6月之206億5,064萬元逐增至8月之337億9,527萬元（詳表3）。截至110年9月底止，銀行累積已核准金額4,088億3,560萬元，受理金額更高達4,311億2,856萬元，皆已逾融通額度上限。
為提高銀行承作中小企業放款意願，該專案融通配合信保基金擴大承保能量，並分擔銀行授信風險，以助維持銀行資產品質，此外，金融監督管理委員會為維持銀行對於授信資產之風險承擔能力，亦訂定銀行依據央行專案融通作業規定辦理中小企業貸款之備抵呆帳提列比率暫行規定，自109年4月1日起至中央銀行專案融通作業規定之融通期限日止，備抵呆帳提列最低標準為0.5%，逾融通期限日仍存續之專案貸款，應依逾催辦法第5條規定，按貸款餘額之1%提足備抵呆帳。鑑於授信資產備抵呆帳之提列，其目的在於維持銀行對於整體授信資產之信用風險承擔能力，以因應未來授信資產品質變化所可能遭受之損失，爰允督促本國銀行辦理貸款時持續落實風險管理，確實評估信用風險，以維銀行資產品質。
表2 央行辦理銀行承作受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響之中小企業貸款專案融通方案內容
項目
方案A
方案B
方案C
貸款對象
中小企業
中小企業
小規模營業人
擔保類別
信用保證9成以上
其他擔保品(含信用保證8成以上)
信用保證10成
貸款額度
最高400萬元
最高1,600萬元
最高100萬元
貸款利率
最高1%
最高1.5%
最高1%
保證費率
0.1%
0.1%
免計收
申請期限
110.12.31
110.12.31
110.12.31
優惠利率適用期限
配合「嚴重特殊傳染性肺炎防治及紓困振興特別條例」施行期限，調整企業申貸案件適用優惠利率期限亦得至111年6月30日。
說 明：1.中小企業係指依法辦理公司登記、商業登記、有限合夥登記、稅籍登記之本國營利事業(含小規模營業人)，且實收資本額在新臺幣1億元以下，或經常僱用員工數未滿200人者；可申請A/B方案。
2.小規模營業人係指有稅籍登記且每月銷售額未達使用統一發票標準(20萬元)之營利事業，每月銷售額係指以109年1月起任1月之銷售額認定；可就A/B或C方案擇一。
資料來源：中央銀行。
表3 截至110年9月底止各銀行承作央行「受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響之中小企業專案貸款」核准情形表 單位：戶；新臺幣萬元
年/月
A方案
B方案
C方案
合計
戶數
金額
戶數
金額
戶數
金額
戶數
金額
109/4
1,501
179,225
561
188,681
7,752
366,514
9,814
734,420
109/5
6,120
822,576
2,845
1,010,681
36,648
1,760,011
45,613
3,593,268
109/6
7,194
1,013,224
4,445
1,554,708
26,119
1,243,287
37,758
3,811,219
109/7
5,848
835,237
4,061
1,338,768
14,699
695,819
24,608
2,869,824
109/8
4,734
901,480
3,501
1,386,046
10,486
490,246
18,721
2,777,772
109/9
5,509
1,074,780
4,357
1,681,832
11,418
520,439
21,284
3,277,051
109/10
3,204
740,941
2,532
1,126,817
4,046
188,717
9,782
2,056,475
109/11
3,506
790,003
2,959
1,171,373
4,265
196,891
10,730
2,158,267
109/12
3,877
868,230
3,626
1,473,762
4,450
204,731
11,953
2,546,723
110/1
1,469
353,309
1,219
605,593
2,238
87,075
4,926
1,045,977
110/2
1,173
261,751
945
402,792
1,206
54,364
3,324
718,907
110/3
1,894
441,034
1,516
704,900
1,226
56,901
4,636
1,202,835
110/4
1,568
387,431
1,290
660,197
850
37,974
3,708
1,085,602
110/5
2,300
565,100
2,100
1,167,688
1,030
48,106
5,430
1,780,894
110/6
2,661
617,146
2,408
1,329,336
2,587
118,582
7,656
2,065,064
110/7
3,817
779,896
2,864
1,569,782
11,862
702,881
18,543
3,052,559
110/8
4,584
960,190
3,549
1,832,910
9,670
586,427
17,803
3,379,527
110/9
3,466
778,591
3,136
1,497,625
7,255
450,960
13,857
2,727,176
合計
64,425
12,370,144
47,914
20,703,491
157,807
7,809,925
270,146
40,883,560
資料來源：中央銀行。
綜上，央行為協助受疫情影響之中小企業能正常營運，辦理銀行承作受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響之中小企業貸款專案融通方案，截至110年9月底止受理及核准金額皆已逾融通額度4,000萬元之上限，除允賡續視疫情適時調整專案各項措施外，另為維持銀行對於授信資產之風險承擔能力，各辦理銀行亦應持續落實風險管理，確實評估信用風險，依授信資產品質變化，提列適足之備抵呆帳，以健全銀行資產品質。