111年度「疫苗接種計畫」編列採購季節性流感疫苗經費10億4,700萬元，較上年度預算數增加7,300萬元，預計購置0.5ml劑型四價流感疫苗612萬劑，每劑單價171.08元；另增列優先取得流感大流行疫苗權利金2,400萬元。經查：

(一)隨公費流感疫苗接種對象擴大致疫苗接種量倍增，另COVID-19疫情期間，民眾防疫意識提升，致109年度公費流感疫苗數量不敷使用，需動支第二預備金3億餘元增購

我國流感防疫預算自102年度起逐年遞增，105年度起為有效防治流感疫情，擴大公費流感疫苗接種對象，將所有高風險族群納入，致全國流感疫苗接種量倍增至600萬劑。另因應國際趨勢發展，自108年度起改用四價流感疫苗，然因世界衛生組織延遲公布北半球流感疫苗H3N2選株結果，影響疫苗生產及供貨期程，致部分接種需延後至109年度作業。109年正值COVID-19疫情期間，民眾防疫意識提升，公費流感疫苗於109年10月5日開打後接種進度超乎預期，原採購數量不敷使用，函請行政院同意准予動支第二預備金，增購流感疫苗(3億625萬元)及支付疫苗處置費(4,100萬元，詳表1)。

表1 109年度流感疫苗相關費用統計表 單位:新台幣千元

科目與用途

預算數

決算數(E)

賸餘數(D-E)

執行率(E/D)

原預算數(A)

動支第二預備金(B)

經費流用(C)

合計(D=A+B+C)

疫苗接種計畫-用品消耗-流感疫苗採購

1,050,000

306,250

0

1,356,250

1,008,762

347,488

(說明1)

74.4%

疫苗接種計畫-捐助補助與獎助-流感疫苗處置費

420,000

41,000

0

461,000

634,131

-173,131

(說明2)

137.6%

說 明：1.109年底增購41萬劑四價流感疫苗，其中35萬劑廠商依契約規定於110年1月完成交貨驗收作業，故於110年核銷2億8,525萬元。

2.處置費決算數包含109年1月1日開打之108年度流感疫苗接種計畫對象，經行政院於110年1月20日以院授主基營字第1100200072號函同意超支併決算辦理。

資料來源：疫苗基金提供。

(二)111年度增加流感疫苗購置費，並因應流感大流行時額外疫苗採購機制，編列疫苗預購協議經費

考量臺灣人口老化，65歲以上人口持續增加，為提升高危險族群接種率，疫苗基金增加季節性流感疫苗採購量，由110年度600萬劑增加至111年度612萬劑；另因全球受COVID-19疫情及流感疫情雙重衝擊，造成疫苗市場需求提高致影響市場供需，預估111年流感疫苗價格將上漲，需提高預估採購單價，故將每劑成本162.33元提高至171.08元，以致流感疫苗經費較110年度增加7,300萬元。

另因應全球新興傳染病與流感大流行，衛福部疾病管制署將3項相關計畫整併為「新興傳染病暨流成大流行應變整備及邊境檢疫計畫」(111至116年)，業經行政院110年7月26日院臺衛字第1100019915號函同意，其中「防疫物資儲備與管理」項下之「儲備及管理流感大流行疫苗」工作項目，係由衛福部規劃每年儲備流感疫苗劑量，按疫苗價格每劑10美元之十分之一支付權利金，與廠商洽談簽訂流感大流行前疫苗預購協議(Advance Procurement Agreement，簡稱APA)，以取得流感大流行時等量疫苗之優先預購權，倘發生流感大流行，廠商將該年度簽訂APA契約之訂金轉換為採購100萬劑流感大流行疫苗之價金，再行支付十分之九之價格購買疫苗，所需經費依前揭函示係由疫苗基金支應。據此，111年度疫苗基金編列優先取得流感大流行疫苗權利金2,400萬元(100萬劑，每劑按24元估算)。

(三)鑒於近年來菸品健康福利捐分配收入不穩定性提升，允宜衡酌未來疫苗購置需求，及早備妥應變措施

疫苗基金歸類為預算法第4 條第1 項第2 款所定之特別收入基金，具特定收入並供特殊用途使用，係編製附屬單位預算之分預算，106至109年度決算主要財源來自菸品健康福利捐分配收入，占該基金收入來源6成以上(詳表1)，惟菸品健康福利捐為非穩定性財源，除須與其他受分配單位協商分配比率外，亦受國內吸菸人口減少及每包菸稅價格調漲之影響，導致近3年度(107至109年度)來皆低於以前年度徵收金額，亦可見菸捐收入之不穩定性，爰109年尚須申請動支第二預備金3億餘元，挹注增購流感疫苗所需經費，且107及108年度該基金決算皆呈短絀，並預計110及111年度收支相抵後亦為短絀(詳表2)。

依據充實國家疫苗基金及促進國民免疫力第3期計畫分析，我國現行所使用之疫苗，除少數如卡介苗、破傷風類毒素等由國內疫苗廠自製外，其餘皆須仰賴進口，因此受全球疫苗供需失衡影響，常遇國內疫苗缺貨困境；有鑑於此，主管機關宜密切掌握流感疫情資訊，衡酌未來疫苗購置需求，及早備妥應變措施並籌劃適足財源因應，俾確保疫苗穩定供應及一致性。

表1 106至111年度疫苗基金來源分析表 單位:新台幣億元；﹪

項目

106年度

107年度

108年度

109年度

110年度

111年度

收入

35.46

28.31

30.53

40.36

32.37

153.89

菸品健康福利捐

27.81

20.39

22.31

24.45

21.58

23.16

占收入%

78.43

72.02

73.08

60.58

66.67

15.05

公庫撥補收入

7.31

7.30

7.30

13.75

10.48

130.5

占收入%

20.61

25.89

23.91

34.07

32.38

84.80

說 明：109年度以前為決算數，110及111年度為預算案數。

資料來源：疫苗基金各年度預、決算書。

表2 106至111年度疫苗基金餘絀決算表 單位:新台幣億元；﹪

項目

106年度

107年度

108年度

109年度

110年度

111年度

收入

35.46

28.31

30.53

40.36

32.37

153.89

支出

28.96

29.97

35.11

32.81

34.44

154.29

本期賸餘(短絀)

6.5

-1.66

-4.59

7.55

-2.07

-0.40

說 明：106至109年度為決算數，110及111年度為預算案數。

資料來源：疫苗基金各年度預、決算書。

綜上，為確保流感大流行爆發時，我國能及時取得足夠疫苗，主管機關允宜密切掌握流感疫情資訊，並備妥應變措施及籌劃適足財源因應，俾確保疫苗穩定供應及一致性，以維護國民生命健康。