客委會111年度預算案於「客家文化產業發展-客庄創生及環境營造計畫」項下編列「補助地方政府辦理客庄創生聚落之保存、環境營造及設施整備等相關計畫」6億1,875萬1千元及「補助地方政府及捐助國內團體及私校等辦理客家文化及產業設施活化等計畫」6,443萬8千元，合計6億8,318萬9千元。經查：
(一)因COVID-19疫情管制，致客庄觀光旅遊人數累計成長率未如預期
參據客委會提供之客庄創生及環境營造計畫績效目標達成情形(詳表1)，其中「累計客庄環境整備率」及「促進客庄人才穩定就業人數」，111年度目標值各為40.12%及100人，而109及110年度目標值分別為6.98%及100人、20.93%及100人，迄至110年8月底止實際值各為8.72%及325人、17.44%及114人，上開績效目標達成情形，尚符預期。惟「客庄觀光旅遊人數累計成長率」，111年度目標值30%，109年度及110年度目標值分別為5%及15%，迄至110年8月底止實際值各為6.46%及-44.87%，詢據該會說明，因嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情管制，致110年度客庄觀光旅遊人數減少。
表1客庄創生及環境營造計畫迄至110年度8月底績效目標達成情形及111年度目標值比較表
量化績效目標
單位
109年度
110年度
111年度
目標值
實際值
目標值
實際值
目標值
客家文化重點發展區人口自111 年起不再減少
人
-
說明1
2,267,892
-
-
-
累計客庄環境整備率說明2
百分比率
6.98%
8.72%
20.93%
17.44%
40.12%
促進客庄人才穩定就業人數說明3
人
100
325
100
114
100
客庄觀光旅遊人數累計成長率說明4
百分比率
5%
6.46%
15%
-44.87%
說明5
30%
說 明: 1.該項指標為客家文化重點發展區人口數（桃園市除外）自111年度起不再減少，故109年度及110年度均未設定目標值；109年度客家文化重點發展區人口數（桃園市除外）實際值為226萬7,892人。
2.該項指標係依據客庄景觀政策及整體規劃於目標聚落完成活化利用客庄文化資產、建構優質移居與觀光環境及建構在地產業發展環境累計案件數占總目標件數172件之比率。
3.該項指標係透過該計畫資源，增加客庄人才穩定就業(持續在職半年以上)人數。
4.該項指標係以108年度全國客庄觀光3,915萬6,566人次為基準。
5.因適逢COVID-19疫情管制，截至110年7月底客庄文化重點發展區累積觀光人次為2,158萬5,839人次，爰客庄觀光旅遊人數較預期減少44.87%。
資料來源：客委會提供，本報告整理。
(二)近2年補助地方政府工程經費逾10億元，惟部分案件執行進度延宕尚待改善，允宜積極辦理
另由該計畫近年補助地方政府預算編列及執行情形觀之(詳表2)，「補助地方政府辦理客庄創生聚落之保存、環境營造及設施整備等相關計畫」及「補助地方政府及捐助國內團體及私校等辦理客家文化及產業設施活化等計畫」等2項子計畫，109及110年迄至8月底止實際補助金額及件數合計分別為10億1,581萬元及332件，補助地方政府金額及件數頗多。
表2 近年客庄創生及環境營造計畫補助地方政府預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元
年度
補助地方政府辦理客庄創生聚落之保存、環境營造及設施整備等相關計畫
補助地方政府及捐助國內團體及私校等辦理客家文化及產業設施活化等計畫
合計
金額
件(人)數
金額
件(人)數
金額
件數
109
524,167
171
65,706
24
589,873
195
110
415,265
131
10,672
6
425,937
137
小計
939,432
302
76,378
30
1,015,810
332
111
618,751
-
64,438
-
683,189
-
合計
1,558,183
302
140,816
30
1,698,999
332
說 明：表列109年度為審定決算數；110年度為截至8月底實際數；111年度為預算案數。
資料來源：客委會提供，本報告整理。
惟查該會109年度歲入決算中，列有其他雜項收入916萬4千元，係補助地方政府辦理客家聚落文化特色及產業發展環境營造等案依補助比例繳回之違約金(其中包括客庄創生及環境營造計畫35案逾期違約金339萬8千元)，顯示部分案件存有執行進度延宕尚待改善之情形，允宜積極辦理(詳表3)。
表3 109年度客庄創生及環境營造計畫補助地方政府案件逾期違約金情形表 單位：新臺幣千元
縣市別
補助件數
計畫總金額
迄109年底實際補助金額
逾期違約金
基隆市
1
7,394
7,043
3
桃園市
3
9,900
9,366
12
新竹縣
5
53,003
52,067
502
苗栗縣
5
51,840
45,098
636
台中市
4
56,180
54,385
205
南投縣
4
34,580
31,197
899
彰化縣
1
16,564
15,859
585
雲林縣
1
6,450
5,391
115
高雄市
6
69,602
69,259
160
花蓮縣
3
31,869
30,695
277
臺東縣
2
6,750
6,673
4
合計
35
344,132
327,033
3,398
資料來源：客委會提供，本報告整理。
依「客家委員會補助地方政府推動客家文化生活及產業環境營造計畫作業要點」辦理，該要點第12點規定:「計畫之管制考核事項，依本會『客家委員會客家文化生活及產業環境營造計畫督導評核要點』辦理。」準此，客委會依前開督導評核要點第3點、第4點，訂有案件進行中之管制追蹤及訪查督導機制，允宜妥善各案件前置規劃作業並加強監督管考機制，俾補助經費有效運用。
綜上，客委會辦理「客庄創生及環境營造計畫」，因適逢嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情管制，致客庄觀光旅遊人數減少；另近2年(109年度至110年8月底止)補助地方政府工程經費逾10億元，惟部分案件執行進度延宕尚待改善，允宜積極辦理並妥善前置規劃作業及加強監督管考機制，俾資源能有效運用。