文化部111年度預算案於「國家鐵道博物館籌備業務-臺北機廠活化轉型國家鐵道博物館園區實施計畫」編列7億70萬元供辦理臺北機廠活化轉型國家鐵道博物館園區實施計畫。其內容主要包含：園區水電通訊等基本維護、園區土地房舍與機具租賃、園區修復再利用、消防檢查、機電維護、展示與徵集、活動、推廣、鼓勵地方政府、國內專業組織團體、學校或社群參與國家鐵道博物館等工作、辦理交流計畫等。經查：

(一)截至110年7月底相關預算執行尚符合規劃進度

本計畫依行政院109年4月15日院臺文字第1080037224號函核定(第1次修正版)執行期間為106至115年，計畫總經費88億9,043萬元。本計畫截至110年度止累計編列預算38億4,716萬9千元，截至110年7月底止，累計實現數32億732萬3千元，累計實現數占預算比率為83.37%。據文化部提供資料顯示，本計畫軟、硬體及營運整備等事項皆依規劃進度執行中。

(二)本計畫財務評估結果，相關投入無法收回，恐為未來政府財政負擔，允宜預為籌謀因應對策，並妥善規劃園區營運策略，俾增進園區營運績效與降低財政負擔

查本計畫原經行政院105年12月13日核定計畫總經費65億5,943萬元，辦理期程106至115年，財務評估自償率為29.84%，預估106至115年平均每年政府須編列5.92億元，116至135年平均每年政府仍須編列1.63億元支應該園區每年之營運成本，整體計畫預估淨現值為負41億5,765萬3千元，財務內部報酬率為負6.29%，相關投入無法回收。

嗣因與台鐵局針對後續土地取得、財務、合作方式之協商結果，以及博物館建置工作內容龐雜，且須同時執行文資修復設計與工程、博物館籌備、鐵道資源典藏研究、園區開放公共服務等繁複項目，執行人力與能量不足等因素，爰提報修正計畫，並於109年4月15日獲行政院同意修正。

本計畫修正後，預定計畫期程不變，惟計畫總經費由原定65億5,943萬元調增至88億9,043萬元，增幅達35.54%，且財務分析自償率由29.84%降至12.30%，計畫淨現值為負108億3,102萬1千元，財務內部報酬率無法計算，相關投入在評估年期內均無法回收，且預估106至115年平均每年政府須編列預算8.89億元、116至135年平均每年仍須編列2.71億元，以支應該園區每年之營運成本(詳表1)。顯示本計畫未來營運期間，尚需仰賴政府持續挹注資源始得順利營運，文化部允宜預為研謀因應對策及加強園區營運策略。

綜上，臺北機廠活化轉型國家鐵道博物館園區實施計畫財務評估結果淨現值為負值、相關投入無法收回，未來營運需仰賴政府持續挹注資源，文化部允宜預為籌謀並妥善規劃園區營運策略，俾增進園區營運績效及自償率，以降低政府財政負擔。

表1 臺北機廠活化轉型國家鐵道博物館園區實施計畫修正前後對照表

項 目

修 正 前

修 正 後

差 異

計畫期程

106至115年

106至115年

無

總經費(千元)

6,559,430

8,890,430

+2,331,000

財務分析自償率(%)

29.84%

12.30%

-17.54%

淨現值(千元)

-4,157,653

-10,831,021

-6,673,368

內部報酬率

-6.29%

無法計算

回收年期

無法回收

無法回收

未來政府編列經費

106至115年平均每年政府須編列5.92億元，116至135年平均每年政府須編列1.63億元。

106至115年平均每年政府須編列8.89億元，116至135年平均每年政府須編列2.71億元。

106至115年平均每年增加2.97億元，116至135年平均每年增加1.08億元。

資料來源：參臺北機廠活化轉型國家鐵道博物館園區實施計畫(第1次修正版)(第137-138頁)及105年12月13日行政院核定版(第154-155頁)。