民航基金111年度預算案於「固定資產建設改良擴充」項下賡續編列桃園航空城機場園區用地取得計畫(以下簡稱本計畫)87億3,889萬2千元，全數以舉借債務支應。經查：

(一)本計畫辦理內容及修正概要

依據民航基金說明，為推動桃園國際機場發展成為東亞樞紐機場，本計畫辦理取得機場園區擴建用地，提供規劃興建第3跑道、客運衛星登機廊廳、貨運區、航機維修區等重要基礎建設，並供發展自由貿易港區等使用。本計畫為保障桃園航空城機場園區範圍內搬遷戶之權益，落實「先建後遷」承諾，增加辦理興建安置住宅相關事宜，並配合內政部核准之區段徵收計畫減少徵收面積等，爰辦理計畫第1次修正作業，甫經行政院於110年4月19日同意備查，其計畫辦理內容及修正情形詳如表1。

表1 桃園航空城機場園區用地取得計畫修正概況表

項目

原核定計畫

第1次修正計畫

核定/備查時間

106.08.17

110.04.19

計畫期程

99-118年度

99-118年度

總經費

1,667億元

1,634億元

自償率

103.12%

106.24%

自償金額

1,723億元

1,682億元

舉債金額

1,123億元

1,090億元

辦理項目/

修正重點

辦理項目：

區段徵收準備作業

區段徵收正式作業

桃園基地代拆代建

辦理項目：

1.區段徵收準備作業

2.區段徵收正式作業

3.桃園基地代拆代建

4.安置住宅

修正重點：

為落實「先建後遷」之承諾，修正增加安置住宅辦理依據、方式、工程規劃等。

依據內政部109年6月19日核准之桃園航空城機場園區特定區土地區段徵收計畫等修正內容、相關期程、預決算執行情形及財務分析。

配合行政院109年12月29日核定桃園國際機場園區綱要計畫(第2版)更新第3跑道完工期程及機場環境預測。

資料來源：整理自民航基金提供資料及本計畫(第1次修正計畫)定稿本。

(二)因修正減少以前年度運用該基金自有資金支應本計畫金額，致111年度增加舉債金額180億元，超逾年度經費需求數92.61億元

1.本計畫111年度經費需求與債務舉借金額不同：依據民航基金111年度預算案「固定資產建設改良擴充資金來源明細表」顯示，本計畫111年度所需經費87.39億元全數以舉借債務(國內借款)支應，惟其「長期債務舉借及償還明細表」則說明，本計畫111年度將委由財政部代為發行乙類公債，或向金融機構融資借款，預計舉借180億元，較該年度經費需求87.39億元，超出92.61億元。

2.因民航基金自有資金已不敷支應本計畫經費需求，爰增加舉借債務：本計畫為完全自償計畫，投資總額1,634億元，除以基金自有資金544億元支應外，不足部分1,090億元將分年舉債(或借款)支應，後續再以土地租金收入及標售價款等逐步償還。詢據民航基金說明，截至109年度止，本計畫累計編列預算數145億元，因考量該基金財務尚有餘裕，爰相關預算均先由該基金自有基金支應；110年度配合區段徵收作業進度，本計畫經費需求達699億元，原評估自有資金尚可負擔399億元，是以110年度預算案僅編列舉借長期債務300億元，然受COVID-19疫情影響，該基金收入減少情形較預期惡化，爰下修以自有資金支應本計畫金額，於111年度增加編列舉借債務金額，以致超逾該年度經費需求數。

(三)預計至111年底，民航基金債務舉借餘額達480億元，允宜妥慎規劃，俾降低基金財務風險

本計畫雖為自償性計畫，惟土地取得及公共設施等開發費用支出情形、未來獲配土地標售(租)價格變動等，均影響區段徵收之財務，倘自償財源取得進度落後，勢將影響債務償還計畫。考量民航基金近年度受疫情影響，自109年度起收支決算數已呈短絀，財務狀況明顯惡化，又為辦理本計畫區段徵收作業，110至111年度分別舉債300億元及180億元，共計480億元，允宜妥適掌握計畫進度，並滾動辦理財務分析，以降低基金財務風險。

綜上，民航基金辦理「桃園航空城機場園區用地取得計畫(第1次修正計畫)」，甫經行政院於110年4月19日同意備查，計畫期程維持99至118年度，總經費下修為1,634億元，為一完全自償計畫。該基金為辦理本計畫區段徵收作業需要，於110至111年度分別舉債300億元及180億元，預計111年底長期債務餘額達480億元。鑑於區段徵收開發成本、未來獲配土地價格變動及計畫執行進度等，均將影響債務償還計畫，另考量受疫情影響，該基金自109年度起財務狀況欠佳，允宜妥為規劃辦理，並掌握計畫財務風險，以維基金財務結構穩健。

(分機：1937叢宏安)