濟助基金111年度預算案編列總收入81萬3千元(均為利息收入)；總支出675萬5千元(濟助支出674萬元、其他支出1萬5千元)，收支相抵後，預計本期短絀594萬2千元。經查：
(一)基金連年短絀，允宜妥為規劃整體財務，以縮減基金缺口
揆近5年(105-109年度)該基金收支運用情形，其105年度總收入164萬3千元，逐年降至109年度之110萬7千元；同期間，其年度平均總支出約近400萬元，各年度收支相抵後，該基金連年發生短絀，年平均短絀263萬5千元(詳表1)，爰該基金允宜妥為規劃整體財務，以縮減基金缺口。
表1 清潔人員執行職務死亡濟助基金近5年收支概況表
單位：新臺幣千元
年度
105
106
107
108
109
5年平均數
總收入
1,643
1,310
1,276
1,250
1,107
1,317
總支出
4,620
4,140
2,820
4,120
4,060
3,952
本期短絀
-2,977
-2,830
-1,544
-2,870
-2,953
-2,635
資料來源：清潔人員執行職務死亡濟助基金。本報告整理。
(二)允宜衡酌調增利息收入預算，俾提升整體資金運用效能
考量濟助基金資金運用多元化， 該基金106年3月13日修正公布「清潔人員執行職務死亡濟助基金管理要點」第7點，將其資金運用範圍由原規定存入金融機構孳息，增列得購買政府公債、國庫券、金融債券等項目，以妥適配置現有資金，並兼顧收益性及安全性，以提升整體資金運用效能。按該基金109-111年度預算所編資金運用收益率逐年下降，分別為0.734%、0.514%及0.498%，其利息收入預算數亦逐年遞減，分別為124萬2千元、86萬3千元及81萬3千元，爰該基金宜衡酌調增利息收入預算，俾提升整體資金運用效能。
表2 109-111年度濟助基金利息收入預算明細表
單位：新臺幣千元
年度
近3年度預算編列情形
存款種類
平均餘額
利率
利息收入預算數
109
活期存款
183
0.080%
0
定期存款
100,000
0.490%
490
定期儲蓄存款
69,000
1.090%
752
小計
169,183
0.734%
1,242
110
活期存款
3,533
0.040%
1
定期存款
100,000
0.320%
320
定期儲蓄存款
64,500
0.840%
542
小計
168,033
0.514%
863
111
活期存款
4,800
0.042%
2
定期存款及債券
100,000
0.320%
320
定期儲蓄存款
58,500
0.839%
491
小計
163,300
0.498%
813
資料來源：清潔人員執行職務死亡濟助基金。本報告整理。
綜上，清潔人員執行職務死亡濟助基金連年短絀，允宜妥為規劃整體財務，以縮減基金缺口，進而達成收支平衡目標；另宜酌增利息收入預算，俾提升整體資金運用效能。
(分機：1923 沈寧衛)