本院111年度預算案歲入編列1,002萬7千元，較110年度預算數1,026萬4千元減少23萬7千元(減幅2.31%)；歲出編列34億5,001萬2千元，較110年度預算數34億194萬1千元增加4,807萬1千元(增幅1.41%)。經查：

(一)各機關應依行政院主計總處所定書表編製半年結算報告，於法定期限內，送達該處查核

依據110年度總預算半年結算報告編製要點第5點、第7點及第8點規定：「各種半年結算報告於編製完成後，…，並依規定分送有關機關(單位)。」、「各機關於編製半年結算報告時，應詳實查填預算數、分配數及執行數。…。」及「各機關應編製單位預算半年結算報告，於7月20日前送達該管審計機關及主計機關(單位)各1份；…。」各機關應依行政院主計總處(下稱主計總處)所定書表編製半年結算報告，於法定期限內送請該處查核。

(二)行政院主計總處查核本院110年度單位預算半年結算報告，核有資本門預算執行率偏低等意見

主計總處查核本院110年度單位預算半年結算報告表示，本院110年度歲出資本門預算截至6月底累計執行數2,224萬1千元，占累計分配數3,807萬9千元，比率僅58.41%；其中「一般行政-設備及投資」科目截至6月底累計執行數245萬1千元，占累計分配數1,302萬5千元，比率亦僅18.82%，核屬偏低。基此，主計總處研提建議意見略以：「請積極加強預算執行，並配合計畫實際期程及付款進度，覈實辦理預算分配，以提升執行績效。」

(三)各該計畫執行率偏低原因，主要係受疫情影響及預算分配與實際執行情形未相配合，相關單位允應確依主計總處意見檢討改善

上開110年度歲出資本門預算執行落後原因及因應改善措施，業經本院主計處轉請業管單位說明並彙復主計總處，茲擇要臚陳如下：

1.落後原因：主要係因全球嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情影響，本院總務處(影印機)、資訊處(資訊設備)採購及驗收作業延遲，致預算執行進度落後。

2.因應改善措施：(1)鑒於目前國內疫情趨緩且警戒標準已調降至第二級，各該業管單位應積極管控相關採購案之執行，儘速辦理後續驗收及付款程序，以改善預算執行情形；(2)另為加強預算執行績效，各業管單位應覈實辦理111年度預算分配，以避免預算支用與分配期程有未能配合之情形。

綜上，行政院主計總處查核本院110年度單位預算半年結算報告時發現，本院110年度上半年歲出資本門預算執行率偏低，主要係受疫情影響及預算分配與實際執行情形未相配合，故建議各項資本支出除應參照主計總處意見，配合實施進度衡酌緩急，核實分配預算外，業管單位亦宜本於權責儘速協助各單位依規定汰換逾使用年限且性能不佳之老舊辦公設備(如影印機等)，俾加強預算執行，以提升執行績效。

表1 立法院截至110年6月底預算分配及執行情形表 單位﹕新臺幣千元

執行情形

項目

法定預算(A)

截至110年6月底預算執行情形

分配數

(B)

執行數

(C)

執行率

(C)/(B)

達成率

(C)/(A)

經常門

3,213,161

1,712,207

1,584,723

92.55%

49.32%

資本門

188,780

38,079

22,241

58.41%

11.78%

一般行政

28,537

13,025

2,451

18.82%

8.59%

國會圖書業務

21,230

20,352

19,685

96.72%

92.72%

一般建築及設備

139,013

4,702

105

2.23%

0.08%

歲出小計

3,401,941

1,750,286

1,606,964

91.81%

47.24%

說　　明：本表「達成率」係年度預算達成率。

資料來源：立法院主計處提供。

（分機：8665 鍾俊華）