研發及產業訓儲替代役基金於111年度預算案「員額審查核配、役男報名甄選及成效管考計畫」、「役男入營訓練及權益計畫」、「役男管理及資訊系統維運計畫」及「一般行政管理計畫」分別編列一般服務費459萬元、3億5,346萬8千元、55萬4千元及163萬6千元，合計3億6,024萬8千元，較110年度預算數4億4,064萬5千元減少8,039萬7千元，減幅18.25%。經查：經查：

(一)一般服務費預算編列情形

研發及產業訓儲替代役基金111年度預計辦理事項及預算分配情形(詳表1)，分述如下：

1.員額審查核配、役男報名甄選及成效管考計畫

(1)辦理員額申請勞務委外經費計240萬元。

(2)辦理員額審查核配暨役男報名甄選及成效管考業務所需勞務承攬4人219萬元。

2.役男入營訓練及權益計畫

(1)辦理役男入營訓練所支援軍職幹部之待遇、主副食費、保險費、退休離職儲金等人事費用計857萬5千元。

(2)辦理役男入營訓練所支援之一般替代役役男管理幹部及勤務役男之待遇、年終獎金、主副食費及保險費等人事費用203萬8千元。

(3)役男基礎訓練期間團體裝備清洗、經理庫房及營舍清潔委外費用38萬7千元。

(4)辦理役男入營訓練及權益業務所需勞務承攬4人219萬元。

(5)替代役待遇及給與3億4,027萬8千元。

3.役男管理及資訊系統維運計畫：辦理役男管理及資訊系統維運業務所需勞務承攬1人55萬4千元。

4.一般行政管理計畫：辦理基金行政業務所需勞務承攬3人163萬6千元。

(二)109年度一般服務費預算執行未盡理想，允宜覈實編列

研發及產業訓儲替代役基金一般服務費107年度預算數11億7,292萬9千元，決算數12億9,910萬8千元，超支1億2,617萬9千元，超支率10.76%；108年度預算數6億3,107萬2千元，決算數6億4,602萬2千元，超支1,495萬元，超支率2.37%；109年度預算數4億4,304萬4千元，決算數2億6,111萬3千元，執行率58.94%，預算執行結果未盡理想，主要為109年度82年次以前出生役男服役人數低於原預算編列人數，而83年次以後出生役男服役役期較短，致替代役待遇及給與隨之減少；110年度預算數4億4,064萬5千元，截至8月底實支數1億4,443萬7千元，實支率32.78%，係受到新冠肺炎疫情(COVID-19)影響所致，預算執行未盡理想。

綜上，研發及產業訓儲替代役基金111年度辦理役男入營訓練及權益計畫編列預算3億6,024萬8千元，相較109年度一般服務費決算數2.6億元增加1億24萬8千元，允宜覈實編列。

表1 研發及產業訓儲替代役基金111年度一般服務費預算表

單位：新台幣千元

計畫名稱

代理(辦)費

外包費

替代役待遇及给與

合計

員額審查核配、役男報名甄選及成效管考計畫

2,400

2,190

-

4,590

役男入營訓練及權益計畫

10,613

2,577

340,278

353,468

役男管理及資訊系統維運計畫

-

554

-

554

一般行政管理計畫

-

1,636

-

1,636

合計

13,013

6,957

340,278

360,248

資料來源：111年度研發及產業訓儲替代役基金附屬單位預算書。

表2 研發及產業訓儲替代役基金一般服務費預、決算情形表

單位：新台幣千元；%

年度

預算數(A)

決算數(B)

預、決算差異數

(C=B-A)

執行率

(D=B/A)

107

1,172,929

1,299,108

126,179

110.76

108

631,072

646,022

14,950

102.37

109

443,044

261,113

-181,931

58.94

110

440,645

144,437

-296,208

32.78

111

360,248

-

-

-

說 明：110年數據係截至8月底止。

資料來源：役政署提供，本報告彙整。