臺銀人壽111年度預算案編列「保費收入」179億1,593萬3千元，營運目標為分期繳商品153億8,518萬3千元(占85.87%)及躉繳商品25億3,075萬元(占14.13%)；又111年度保費收入預算數較110年度預算數減少129億8,625萬6千元(減幅42.02%)。經查：
(一)配合主管機關政策及接軌IFRS 17，調整推展長年期分期繳保障型商品
臺銀人壽111年度預算書參、業務計畫項下之營運目標列示：「臺銀人壽為降低資金成本、穩定長期現金流量，於111年規劃持續推展分期繳費終身壽(保)險、健康險及房貸壽險等利基型商品；因應接軌IFRS 17及監理政策，期能保有較穩定利潤來源(死差益及服務費用)，及增加投資型保單商品，以維持經營穩健；另為降低國外投資受匯率波動影響，穩定國外投資部位之資金運用收益率，提升美元保單之發展與銷售，以適度擴大美元區隔資產池。」依臺銀人壽表示，因應主管機關自109年度起實施各項監理措施對銷售動能之影響，及接軌IFRS 17調整商品結構，推展具有較穩定利潤來源之長年期分期繳保障型商品，爰111年度調降商品類型之保費收入目標，以符實際狀況。
(二)近年度保障型及分期繳商品之銷售金額及占率概呈大幅減少
1.揆臺銀人壽保障型商品銷售金額自107年度之39.04億元減為109年度之6.39億元，減少32.65億元(減幅83.63%)，且其占率自107年度之41.2%降為109年度之8.07%，減少33.13個百分點，呈大幅衰退；又臺銀人壽分期繳商品銷售金額自107年度之56.57億元減為109年度之33.65億元，減少22.92億元(減幅40.52%)，且其占率自107年度之58.71%降為109年度之42.46%，減少16.25個百分點，亦呈減少(詳表1)。
2.復檢視110年度截至8月底止臺銀人壽保障型及分期繳商品銷售情形(詳表1)，相較109年度，保障型商品占率略回升至12.18%(增加4.11個百分點)，然分期繳商品占率卻大幅減少至8.04%(減少34.42個百分點)，主要係因該公司銷售主力轉為以躉繳為主之投資型商品，以彌補主管機關限縮儲蓄型商品發展之衝擊；爰此，該公司如欲達成111年度分期繳商品占率85.87%之目標，差距逾70個百分點，顯有大幅精進空間。
綜上，配合主管機關政策及接軌IFRS 17，臺銀人壽111年度調整推展長年期分期繳保障型商品，致保費收入預算數遽減；然觀察臺銀人壽近年度保障型及分期繳商品之銷售金額及占率概呈大幅減少，允宜賡續推展保障型及分期繳商品，強化公司經營體質，以達成111年度營運目標。
表1 107年度至110年8月底止臺銀人壽保障型及分期繳商品銷售概況表
單位:新臺幣千元、%
年度
類型
107決算
108決算
109決算
110.8執行數
金額
占率
金額
占率
金額
占率
金額
占率
保障
3,903,940
41.2
3,363,272
28.57
639,328
8.07
697,317
12.18
非保障
5,732,357
58.8
8,408,786
71.43
7,285,263
91.93
5,028,323
87.82
小計
9,636,297
100
11,772,058
100
7,924,591
100
5,725,640
100
分期繳
5,657,148
58.71
6,949,781
59.04
3,364,552
42.46
460,512
8.04
躉繳
3,979,149
41.29
4,822,277
40.96
4,560,039
57.54
5,265,128
91.96
小計
9,636,297
100
11,772,058
100
7,924,591
100
5,725,640
100
說 明：1.上表為新契約保費收入統計。
2.107及108年度保障型商品係指無生存金、無滿期金、逾95歲的祝壽金之保險商品；109年度起保障型商品定義適用金管會109.7.17金管保壽字第10904191341號令示所訂之保障型及高齡化商品。
資料來源：臺銀人壽。