臺銀人壽主要資金運用項目包括銀行存款、股票、長期股權投資、國內債券、國外投資及不動產投資等投資標的，111年度預計資金運用收益率為3.1%。經查：
(一)近年度資金運用績效呈逐年下降趨勢，相較壽險同業仍有精進空間
依保險業公開資訊觀測站資料統計，臺銀人壽107年度至109年度資金運用淨收益率分別為2.75%、2.49%及2.39%，呈現逐年下降趨勢，於我國22家壽險公司中排名各為第15名、第18名及第18名；又相較同為國營之中華郵政107年度至109年度資金運用淨收益率分別為2.33%、2.47%及3.27%，呈逐年上升趨勢，臺銀人壽資金運用績效仍有精進空間 (詳表1)。
表1 107年度至109年度人壽保險公司資金運用淨收益率概況表 單位:%
排名
人壽保險公司名稱
107年度
108年度
109年度
1
安聯人壽
0.56
13.75
10.37
2
保誠人壽
-0.4
12.30
9.74
3
英屬百慕達商友邦人壽
3.06
4.52
5.09
4
富邦人壽
3.67
3.69
4.28
5
第一金人壽
1.28
5.85
4.25
6
南山人壽
4.14
4.25
4.09
7
國泰人壽
3.95
4.04
4.06
8
宏泰人壽
3.87
3.82
3.9
9
台灣人壽
3.66
3.94
3.88
10
全球人壽
3.21
3.86
3.81
11
新光人壽
3.34
4.32
3.75
12
中國人壽
3.48
3.85
3.55
13
元大人壽
3.01
3.15
3.55
14
遠雄人壽
3.3
3.42
3.48
15
三商美邦人壽
3.04
3.64
3.32
16
中華郵政
2.33
2.47
3.27
17
台新人壽(保德信)
2.84
2.72
3.01
18
臺銀人壽
2.75
2.49
2.39
19
英屬百慕達商安達人壽
3.05
2.65
2.28
20
法商法國巴黎人壽
2.14
2.1
2.16
21
合作金庫人壽
2.13
2.3
2.12
22
國際康健人壽
1.82
1.66
1.05
說 明：上表係按109年度資金運用淨收益率之高低排名。
資料來源：保險業公開資訊觀測站，臺銀人壽提供。
(二)近年度資金運用收益率低於準備金成本率，負利差擴大，110年度截至8月底止雖有改善，惟尚待賡續精進
檢視臺銀人壽107年度至109年度資金運用收益率分別為2.84%、2.64%及2.44%，準備金成本率分別為3.52%、3.36%及3.19%，負利差各為0.68%、0.72% 及0.75% (詳表2)，負利差呈擴大趨勢。又110年度截至8月底止資金運用收益率及準備金成本率分別為2.86%、3.12%，負利差為0.26%，惟欲達成111年度預算目標正利差0.04%，尚待賡續精進。
表2 107年度至111年度臺銀人壽資金運用收益率及準備金成本率表
單位:%
年度
項目
107決算
108決算
109決算
110.8執行數
111預算案
資金運用收益率
2.84
2.64
2.44
2.86
3.1
準備金成本率
3.52
3.36
3.19
3.12
3.06
利差
-0.68
-0.72
-0.75
-0.26
0.04
資料來源：臺銀人壽。
綜上，近年度臺銀人壽資金運用績效呈逐年下降趨勢，相較壽險同業有精進空間，又資金運用收益率均低於準備金成本率，負利差呈擴大趨勢，亟待強化投資、外匯避險策略及風險管控措施，以有效提升投資效益及優化財務結構，並利公司穩健經營。