111年度編列固定資產建設改良擴充計畫(以下簡稱購建固定資產計畫)7億5,750萬元，包含一次性項目6億3,493萬2千元及4項分年性計畫1億2,256萬8千元。經查：
(一)111年度計畫內容
1.一次性項目6億3,493萬2千元：(1)土地1,200萬元，主要用以辦理福安榮華輸電線路用地取得；(2)土地改良物4億150萬元，主要用以所管水庫及攔河堰等周邊設施改善工程；(3)機械及設備1億7,468萬元，主要用以辦理水文觀測設備儀器更新改善及各項資訊設備汰換；(4)其他房屋、建築、交通及運輸設備等4,675萬2千元。
2.4項分年性計畫1億2,256萬8千元：預計辦理1項延續性計畫及3項自111年度開始辦理之新興計畫，包含：(1)「曾文發電機組數位式調速機控制系統(110-111年)」總經費1,800萬元，111年度編列第2年度經費1,080萬元；(2)「大安大甲溪聯通管工程計畫(110-115年)」總經費114億元，水資源作業基金分擔9億8,000萬元，111年度編列第1年度經費4,176萬8千元；(3)「石門水庫桃園大圳進水口閘門更新(111-112年)」總經費9,000萬元，111年度編列第1年度經費5,000萬元；(4)「阿公店水庫越域排洪道橡皮壩工程(111-112年度)」總經費4,000萬元，111年度編列第1年度經費2,000萬元(各項計畫內容，彙整詳表1)。
表1 水資源作業基金111年度編列分年性固定資產建設改良擴充計畫概況表 單位：新臺幣千元
項目(期程/年)
投資總額
迄110年底
累計編列數
111年度
預算案數
計畫內容及預計成效
曾文發電機組數位式調速機控制系統(110-111)
18,000
7,200
10,800
更換為具有備援功能之數位式調速機控制系統， 以提升機組調速功能及提供備援功能。
大安大甲溪聯通管工程計畫(110-115)
980,000
-
41,768
辦理大甲溪輸水管工程及鯉魚潭水庫第二原水管工程，預期達成提升中部地區供水能力(增供水量25.5萬噸/日)、濁度備援、供水設施備援及水源調度等目標。
石門水庫桃園大圳進水口閘門更新(111-112)
90,000
-
50,000
辦理石門水庫桃園大圳進水口閘門及沖刷道閘門更新，以 改善閘門漏水現況並可準確控制出流。
阿公店水庫越域排洪道橡皮壩工程」(111-112)
40,000
-
20,000
辦理排洪道橡皮壩工程，以提升阿公店水庫蓄水量。
合計
1,128,000
7,200
122,568
資料來源：水利署提供資料。
(二)允宜加強購建固定資產計畫之規劃及執行進度控管，以維各項工程如期如質完成
比較該基金107至109年度購建固定資產計畫預算執行情形(詳表2)，近3年度決算之結餘數分別達3.10億元、1.8億元及1.47億之高，均逾各年度可用預算數1成，另109年度預算執行率未達8成，主要為部分辦理中之分年性購建固定資產計畫執行未如預期，茲說明如下(迄110年8月底仍在執行中之分年性購建固定資產計畫預算執行情形，詳表3)：
1.「石門水庫上游增設攔木索工程」及「台灣水資源館展覽館更新」原預計108及109年度完工，惟迄110年8月底累計實現數占已編列累計預算僅47.16%及8.28%，詢據水利署表示：石門水庫上游增設攔木索工程因乾旱水庫水位過低等影響施工，已於110年8月水位回升後完成施作，刻辦理驗收作業；台灣水資源館更新改善工程因審查及招標不易，歷經2次流標後於109年11月始決標，後因疫情影響施作人員之徵聘等，致進度未如預期。
2.「湖山水庫人文生態展示館」及「石門水庫阿姆坪防淤隧道工程」(107-110)分別自106及107年度開始辦理，均預計110年度完成，惟迄至110年8月底實支數占累計預算數均未達4成；詢據水利署表示：「湖山水庫人文生態展示館」係由地方政府代辦，多次發包後於108年12月始完成決標，以及工區管線遷移等耗時較久，致進度未如預期；「石門水庫阿姆坪防淤隧道工程」因受颱風、全國性缺工及國內疫情管制等影響執行進度，工期將展延至111年7月。
3.水資源作業基金對於各項購建固定資產計畫之規劃、所需經費估列及執行進度之控管，均待檢討加強，俾利各項水資源維護改善工程之推動執行。
綜上，111年度編列購建固定資產計畫7億5,750萬元，包含一次性項目6億3,493萬2千元及4項分年性計畫1億2,256萬8千元，惟該基金近3年度辦理購建固定資產計畫結餘數均逾可用預算數1成，109年度預算執行率尚未達8成，部分分年性計畫進度未如預期，允宜加強對各項購建工程規劃及執行之控管，以維計畫如期如質完成。
表2 水資源作業基金107至109年度固定資產建設改良擴充計畫之預算執行概況表 單位：新臺幣千元
年度
可用預算數
決算數
保留數
結餘數
金額
占比
金額
占比
金額
占比
107
2,082,776
1,669,054
80.14
103,736
4.98
309,985
14.88
108
1,350,060
1,115,530
82.63
54,309
4.02
180,221
13.35
109
1,158,743
907,133
78.29
104,142
8.99
147,468
12.73
說 明：可用預算數含以前年度保留數、本年度預算、奉准行先辦理及調整數。
資料來源：水資源作業基金各年度預決算書。
表3 迄110年8月底水資源作業基金辦理中之分年性固定資產建設改良擴充計畫預算執行概況表 單位：新臺幣千元
計畫名稱(期程/年)
計畫
總經費
迄110年度累積編列數
迄110年8月底預算執行情形
111年度
預算案數
累計實現數
占比
1.牡丹水庫小水力發電新建工程(105-110)
104,357
104,357
92,253
88.40
已編竣
2.湖山水庫人文生態展示館(106-110)
125,000
125,000
43,678
34.94
已編竣
3.牡丹水庫集水區汝仍溪攔木設施工程(106-110)
86,730
86,730
59,290
68.36
已編竣
4.石門水庫阿姆坪防淤隧道工程(107-110)
1,350,000
1,350,000
333,776
24.72
已編竣
5.石門水庫上游增設攔木索工程(107-108)
84,000
84,000
39,612
47.16
已編竣
6.台灣水資源館展覽館更新(108-109)
23,300
23,300
1,929
8.28
已編竣
7.壩區污水下水道系統更新改善工程(110-112)
20,000
1,500
-
0.00
未編列
8.曾文發電機組數位式調速機控制系統(110-111)
18,000
7,200
-
0.00
10,800
9.大安大甲溪聯通管工程計畫(110-115)
980,000
-
111年度
新興計畫
-
41,768
10.石門水庫桃園大圳進水口閘門更新(111-112)
90,000
-
111年度
新興計畫
-
50,000
11.阿公店水庫越域排洪道橡皮壩工程(111-112)
40,000
-
111年度
新興計畫
-
20,000
資料來源：水利署提供資料。