臺灣土地銀行111年度預算案預估放款業務量2兆950億元，較110年度預算案營運量1兆9,950億元增加1,000億元(增幅5.01%)，為該行主要業務項目之一。截至110年度7月底止，該行承作新冠肺炎紓困、振興方案之貸款數額達4,021.94億元，為利統計辦理紓困振興貸款相關資料，避免影響現有徵審貸放系統作業流程，爰自行建置紓困貸款資料統計平台。經查：

(一)審計部審核意見指出，紓困貸款資料統計平台管控機制未盡完善，且部分核貸企業戶未符紓困方案資格

審計部109年度中央政府總決算審核報告審核意見略以，臺灣土地銀行公司為統計及向主管機關申報企業戶紓困授信相關資料，建置紓困平台系統，供營業單位填報貸款承作明細資料。惟紓困平台系統資料填報之管控機制未盡完善，無法有效檢核錯誤資料，且未落實相關覆核作業，致發生營業單位漏未輸入核貸金額、企業戶名誤植為數字、企業統一編號與企業戶名不符或不符編碼邏輯等資料錯漏情事，影響後續申請人授信條件追蹤覆審及利息補貼申請作業；另部分核貸企業戶查無商工登記及稅籍登記，或為停業、歇業、解散等非正常營運情形，未符紓困補貼資格，亟待檢討改善。

(二)允宜落實內部管控機制，以妥善運用政府資源及提升資金之使用效益

據臺灣土地銀行表示，紓困貸款資料統計平台僅用於計算各項紓困貸款件數、金額及辦理效率，有關徵審、貸後追蹤及利息補貼作業仍回歸該行徵授信管理系統、核心帳務系統等專責系統辦理，爰未影響申請人授信條件追蹤覆審及利息補貼申請等作業；有關資料錯漏部分，已函請各營業單位查明並更正貸款資料，亦新增紓困系統平台檢核機制，以避免有資料誤鍵之情事；另未符紓困方案資格及貸後資金流向未符借款用途之案件，均已收回紓困貸款本金及已補貼之利息，輔導轉貸其他適用之貸款方案。鑒於政府為因應新冠肺炎疫情之衝擊，提出各項紓困、振興方案，以維持國內民生經濟之安定，爾後若承作類此貸款，允宜檢討落實內部管控機制，以提升資金之使用效益。

綜上，政府為因應新冠肺炎疫情對國內經濟社會之衝擊，提出各項紓困、振興方案，臺灣土地銀行除配合政府政策承作紓困、振興貸款案件，亦推出專案貸款以支持受疫情衝擊影響之企業，截至110年7月底止，該行承作新冠肺炎紓困振興之貸款數額已達4,021.94億元。惟審計部審核意見指出，該行紓困貸款資料統計平台管控機制未盡完善，且部分核貸企業戶未符紓困方案資格，為提升資金之使用效益，爾後若承作類此貸款，允宜檢討落實內部管控機制，以妥善運用政府資源。