臺灣土地銀行111年度預算案「資產負債表」項下預估111年12月31日機械及設備為16億9,377萬6千元，電腦軟體為8億3,650萬7千元。經查該行於107年7月間辦理大陸分行資訊系統之採購案，惟該項採購案執行進度落後，且預算編列與實際採購期程存有差別。茲說明如下：
(一)為提升資訊系統效能，規劃辦理大陸分行資訊系統之採購案
臺灣土地銀行目前於大陸設有上海、天津、武漢3家分行，為改善大陸地區分行系統業務之作業效率，提升監管報表編製之自動化及正確性，爰規劃建置新一代大陸分行資訊系統，該項採購案於107年10月決標，契約金額為1億8,100萬元。全案共分為2階段，8項交付項目，採分批次辦理交付驗收，第1階段為系統建置期，第2階段則為保固維護期，原訂於109年4月25日完成第1階段系統建置，惟據該行表示，因履約期間發生非可歸責於行方及廠商之事由，爰展延履約期限至109年10月28日。
(二)迄110年7月底止，尚未完成第1階段系統建置，執行進度落後
依契約規範，廠商應於109年10月28日完成系統建置，經詢據該行表示，迄110年7月底止，尚在進行使用者測試，仍未完成履約，延宕主因為得標廠商之協力廠商人員配置不足所致，該行已要求廠商增加人力與資源配置，並配合每週會議持續追趕進度，另得標廠商亦協調協力廠商顧問於使用者測試期間於上海分行增加駐點時間，以協助系統軟體技術解決及測試問題處理，並透過遠端視訊、通訊軟體及線上溝通平臺方式演練系統軟體操作流程並即時回應該行資訊部門及回饋使用者問題。
(三)允宜依實際執行情況覈實編列預算，俾達預算管控成效
檢視該項採購案之預算編列及執行狀況，截至110年度止，累計預算編列數為9,424萬元，惟因107年度及109年度部分實支經費未及編列預算，爰於當年度預算總額內調整支應2,194萬8千餘元，累計執行數為3,643萬8千餘元；復觀諸111年度預算案編列電腦軟體維護費1,284萬元(詳表1)，係為支付維護期所需經費，惟依約應於第1階段系統建置驗收合格日起加計1年為保固期，保固期滿次日起，方須按期支付維護費，然迄110年度7月底止，廠商尚未完成第1階段系統建置，據該行表示，該項維護費用係依原訂合約期程所編列，鑒於實際履約情形與原訂期程已有所差別，允宜依實際執行情況覈實編列預算，俾達預算管控成效。
表1 「107年標購大陸分行資訊系統」預算編列及執行狀況表
單位：新臺幣千元;%
年度
當年度法定預算數(A)
調整數
(B)
可用預算數
(C)=(A)+(B)
執行數
(D)
執行率
(D)/(C)
科目
金額
107
機械及設備
14,490
6,510
21,000
21,000
100%
108
電腦軟體
71,190
-
71,190
0
0%
109
-
-
15,438.4
15,438.4
15,438.4
100%
110
電腦軟體服務費
8,560
-
8,560
0
0%
111
電腦軟體服務費
12,840
-
12,840
-
-
說 明：1.調整數欄位係表示當年度實支所需經費，因未及編列預算內，爰於該年度預算總額內調整支應之數額。
2.據該行提供資料，該項採購案107年度至109年度皆無辦理經費保留之情形，另有關110年度所編列之電腦軟體維護費，係依合約期程預計110年4月起應負擔維護費，爰預算經費以8個月編列，嗣後則依合約金額逐年編列支應。
3.107年度至109年度為決算數，110年度為截至7月底止之實支數；110年度及111年度為預算案數。
資料來源：臺灣土地銀行，本報告彙製。
綜上，該行為提升資訊系統效能，爰規劃辦理大陸分行資訊系統採購案，惟該項採購案執行進度落後，111年度依原訂合約期程所編列之電腦軟體維護費，依約應於保固期滿次日起按期支付，然迄110年度7月底止，廠商尚未完成第1階段系統建置，預算編列與實際採購期程存有差異，允宜加強進度控管措施，並依實際執行情況覈實編列預算，俾達預算管控成效。
(分機：8660 翁珮珊)