林務發展及造林基金111年度預算案分別於「勞務收入-服務收入」下之輸儲收入、「森林遊樂及林業鐵路經營管理計畫」下之用人費用、服務費用、材料及用品費，編列1億6,970萬4千元及3億4,157萬元，係阿里山森林鐵路營運之客貨運收入及用人、服務與材料用品費之支出，收支相抵後預計短絀1億7,186萬6千元，較110年度預計短絀1億5,176萬9千元增加2,009萬7千元，增幅約13.24%。

依農委會所提供之資料(詳表1)，107至109年度阿里山森林鐵路之遊客人次目標值由107年度之180萬人次逐年降至109年度之150萬人次，降幅16.67%，且實際執行結果均未達目標值，尤其109年度受COVID-19疫情影響，達成率僅66.88%；110年度遊客之目標值更降至140萬人次，惟截至8月底止遊客人數39萬9千人次，達成率僅28.48%；111年度預算案遊客人次目標值又降至125萬人次，係自107年度以來最低值。

表1 近年度阿里山森林鐵路營運收支及遊客人數明細表

單位：新臺幣千元；人次

項目

107年度

108年度

109年度

110年度

111年度

收入合計

134,377

151,660

129,331

45,317

169,704

客運收入

132,764

150,947

127,509

44,145

168,404

貨運收入

1,613

713

1,822

1,172

1,300

支出合計

162,189

253,574

284,478

214,728

341,570

用人費用

1,776

4,085

33

32

42

服務及材料用品費

160,413

249,489

284,445

214,696

341,528

收支短絀

-27,812

-101,914

-155,147

-169,411

-171,866

遊客目標人次

1,800,000

1,600,000

1,500,000

1,400,000

1,250,000

達成情形-本國遊客

729,187

800,853

997,319

398,630

-

-外國遊客

377,150

429,336

5,868

33

-

-合計

1,106,337

1,230,189

1,003,187

398,663

-

說 明：1.表列 107至109年度為決算審定數，110年度為迄8月底實際數，111年度預算案數。另110年度預算案編列收入1億6,851萬9千元，支出3億2,028萬8千元，收支相抵後計發生短絀1億5,176萬9千元。

2.行政院107年5月16日核准林務局於107年7月1日成立「阿里山林業鐵路及文化資產管理處」，專責林業鐵路營運相關事宜，爰配合將其從業人員268人費用由「用人費用」移至「服務費用」項下編列。

3.行政院108年7月16日同意林業鐵路管理處原列於林務基金17名預算員額之「用人費用」於109年度調整至公務預算編列。

資料來源：農委會提供。

隨旅客人次逐年減少，107至109年度阿里山森林鐵路之營運收支均呈短絀，且縱使自109年度起林業鐵路管理處將原列於本基金17名預算員額之用人費用移列至公務預算編列，營運虧損情形仍由107年度短絀2,781萬2千元增至109年度短絀1億5,514萬7千元，增幅高達4.58倍，而110年度迄8月底止已發生短絀1億6,941萬1千元，尚較109年度決算短絀為高，允宜妥謀善策以改善營運。

綜上，107至109年度阿里山森林鐵路遊客人次逐年下降，致收支均呈短絀，且109年度短絀較107年度短絀增加4.58倍，110年截至8月底止短絀更達1.69億元，尚較109年度決算短絀為高，而111年度預計營運情形仍未見好轉，預估短絀達1.72億元，虧損情形持續擴大，允宜積極研謀善策，吸引遊客到訪，以有效改善營運情形。