111年度編列營業收入323億6,973萬2千元、營業成本及費用313億9,511萬7千元，收支相抵後預計營業利益9億7,461萬5千元，營業利益率3.01%，較107至109年度決算之營業利益率分別為3.42%、4.37%及3.33%，呈衰退趨勢(詳表1)。經查：

表1 107至111年度台水公司營業利益率比較表 單位：新臺幣億元

年度

107決算

108決算

109決算

110預算案

111預算案

營業收入

300.74

306.06

314.89

312.18

323.70

營業成本

254.71

257.54

268.90

267.88

276.33

營業費用

35.74

35.16

35.50

37.42

37.63

營業利益

10.29

13.36

10.49

6.88

9.75

營業利益率

3.42%

4.37%

3.33%

2.20%

3.01%

說 明：營業利益率=營業利益/營業收入。

資料來源：台水公司111年度預算案。

(一)近年所屬各區管理處營運績效概況

為利各地自來水業務之推動，台水公司於全國分設13個區管理處，彙整近年度各區管理處營運績效(詳表2)，並說明如下：

1.台水公司108至111年度間整體營業成本及費用占營業收入比率(以下簡稱營業成本費用率)均逾95%，111度預預算案預計營業成本費用率96.99%，較108年度決算95.63%及109年度決算96.67%上升，成本控管亟待加強。

2.比較各區管理處之營業成本費用率：(1)第一、五、八、九及十區等5個區管理處108至111年度連續4年之營業成本費用率均大於1，營業收入尚不敷所需營業成本及費用；(2)第二、三、四、五、六、九及十區等7個區管理區之111年度預計營業成本費用率較109年度決算升高，營運績效呈衰退。

3.另近年因無自來水地區供水改善計畫及降低漏水率計畫之推動，台水公司實際供水普及率與售水率逐年改善提升，109年底全公司實際供水普及率與售水率分別達93.92%及78.00%，惟第七(含屏東區管理處)、九及十區等3個區管理處之供水普及率尚未及9成；第一、九及十區等3個區管理處之售水率尚未達75%，仍待賡續研謀改善。

表2 近年台水公司各區管理處營運績效概況表 單位：千戶；%

項目/年度

供水範圍

109年底

用戶數

營業成本費用率

售水率

實際供水普及率

108

109

110

111

108

109

108

109

全公司

如下列

7,328

95.63

96.67

97.80

96.99

77.41

78.00

93.34

93.92

第一區

新北市北部及基隆市

442

108.35

114.02

110.97

109.37

66.94

67.46

94.12

94.25

第二區

新北市林口區及桃園市

920

79.09

76.72

78.85

78.48

78.24

79.58

95.61

96.12

第三區

新竹縣市及苗栗縣

557

73.95

67.00

68.03

69.27

80.75

81.73

89.41

90.40

第四區

臺中市、南投縣

1,236

68.70

72.84

75.14

73.91

74.58

75.57

93.13

93.53

第五區

雲林縣、嘉義縣市

538

116.04

119.73

122.42

124.57

79.37

79.58

94.34

94.47

第六區

臺南市

746

82.43

86.04

79.66

86.91

83.21

83.43

99.05

99.03

第七區

(含屏東區管理處)

高雄市、屏東縣、澎湖縣

1,275

94.31

93.02

91.86

91.70

79.02

79.50

87.01

88.51

第八區

宜蘭縣

182

114.37

111.38

112.92

111.06

77.03

77.55

95.53

95.74

第九區

花蓮縣

114

132.24

124.93

124.90

127.88

73.07

74.72

87.85

89.63

第十區

臺東縣

70

174.49

168.47

179.43

172.15

68.71

70.23

82.68

83.63

第十一區

彰化縣

392

103.17

89.13

87.62

88.08

77.11

77.88

95.53

95.72

第十二區

新北市南部

856

84.59

96.53

94.30

95.03

84.28

85.50

99.15

99.19

說 明：1.第七區管理處原轄管高雄市、屏東縣及澎湖縣等3縣市，用戶數約占全公司用戶數17%，為最多之區處，考量屏東縣面積幅員甚大，於110年7月5日正式成立屏東區管理處。

2.售水率係指(售水量+支援水量)占(出水量+受援水量)之百分比。

3.實際供水普及率=供水人數÷行政區域人數×100%。

資料來源：台水公司各年度統計年報及該公司提供資料；108及109年度為決算審定數、110年度為法定預算數、111年度為預算案數。

(二)允宜檢討加強各區管理處之開源節流措施，俾以提高該公司營運績效

有關各區處營業成本費用率差異及控管機制等，詢據台水公司表示：各區管理處因都市化程度、地形高低落差及水源差異等不同經營條件，致成本率差異甚大，已定期召開營運收支控管會議，持續加強各項成本控管。爰此，允宜審酌各區管理處所在地之水資源建設及供需發展情形，分區研謀有效開源節流改善措施，確切檢討落實責任中心控管制度，俾以逐步改善提高各區處之經營績效。

綜上，台水公司111年度預計營業利益9億7,461萬5千元，營業利益率3.01%，較107至109年度決算下降，其中5個區管理處108至111年度連續4年營業成本費用率均大於1，營業收入尚不敷所需營業成本及費用，另有7個區處111年度營業成本費用率較109年度決算升高，允宜審酌各地水資源發展情形，因地制宜研謀有效之開源節流措施，以提高各區管理處之營運績效，進增進該公司之獲利能力。