為提高營業基金營運績效，行政院所訂「111年度中央政府總預算附屬單位預算編製辦法」及「附屬單位預算共同項目編列作業規範」均要求營業基金應設法提高產銷營運量，增加收入，抑減成本費用，並規範水電費、印刷裝訂費、旅運費及用品消耗等應依業務量水準及需要等，落實節能減碳並本撙節原則編列。

台水公司111年度編列營業收入323億6,973萬2千元，分別較110年度預算312億1,818萬8千元，增加11億5,154萬4千元(增幅3.69%)，並較108及109年度決算平均數310億4,775萬9千元，增加13億2,197萬3千元(增幅4.26%)。惟該公司111年度編列「水電費-動力費」25億6,434萬9千元、「旅運費-貨物運費」408萬4千元、「材料及用品費-用品消耗」4,247萬2千元及「印刷裝訂及公告費-印刷及裝訂費」5,964萬7千元，該等費用自108年度起概呈增加之趨勢。另111年度預算案並較108及109年度決算平均數，增幅均逾5%以上，遠逾營業收入之增加幅度；又「動力費」增加金額逾1億餘元，「貨物運費」、「用品消耗」及「印刷及裝訂費」之增加比率分別達27.11%、12.60%及9.46%等(詳表1)，增幅頗高，容有撙節之空間，茲以台水公司111年度預計虧損1.66億元，所需各項成本費用允宜審酌以前年度執行實況核實編列，並力求節約。

表1 台水公司近年度動力費、貨物運費、用品消耗、印刷及裝訂費等支用概況表 單位：新臺幣千元

年度

營業收入

動力費

貨物運費

用品消耗

印刷及

裝訂費

108決算

30,606,131

2,366,617

3,313

37,256

51,499

109決算

31,489,386

2,496,293

3,113

38,182

57,489

110

預算案

31,218,188

2,474,553

3,886

42,206

58,534

迄8月底自結數

20,613,827

1,640,704

2,710

20,746

38,005

111預算案

32,369,732

2,564,349

4,084

42,472

59,647

108及109決算平均數

31,047,759

2,431,455

3,213

37,719

54,494

111預算案較108及109決算平均數增加數

1,321,973

132,894

871

4,753

5,153

增加比率

4.26%

5.47%

27.11%

12.60%

9.46%

資料來源：台水公司提供資料。

綜上，台水公司111年度分別編列「動力費」25億6,434萬9千元、「貨物運費」408萬4千元、「用品消耗」4,247萬2千元及「印刷及裝訂費」5,964萬7千元，該等費用均較108及109年度決算平均數增幅逾5%以上，且超逾營業收入增加幅度(4.26%)，允宜審酌以往年度執行實況，核實評估所需預算，並力求節約，以提高公司營運績效。