臺鐵局111年度預算案「其他營業收入」項下編列資產開發中心營業收入37億6,239萬8千元，及附業營運中心營業收入9億8,429萬元。其中，附業營運中心之營業收入預算案數包括租賃收入8,773萬6千元及餐旅服務收入8億9,655萬4千元。經查：

(一)於108年分別設立資產開發中心及附業營運中心，期強化附業經營成效

該局分別於108年3月1日及108年4月15日成立資產開發中心及附業營運中心，其運作概況分述如次：

1.工作項目：(1)資產開發中心：負責不動產開發、租賃、招商與經營管理等項。(2)附業營運中心：負責包括：鐵路便當製供銷售，餐務業務經營發展與食安管控；文創商品、夢工場品牌規劃與經營管理業務；鐵道觀光旅遊合作業務之策劃與執行；高級列車勤務銷售與車上服務等項。

2.預期目標：(1)資產開發中心：創造附業商機、提高資產收益、彌補本業虧損及改善財務結構。(2)附業營運中心：藉由各分區之在地特色，依據各區不同特性拓展鐵路便當市場、增加營收，並透過各餐務室推動HACCP系統準則，強化食品衛生安全。以達到提升部門附加價值及整合協調功能、多元開拓，創新永續在地鐵道新型態旅遊、強化鐵路文創商品開發與銷售效益。

3.收入來源：(1)資產開發中心：不動產開發及不動產租賃之收入。(2)附業營運中心：包括：商標授權金、郵輪式列車營運權利金、觀光列車包車收入、鐵路便當販售收入、鐵路商品販售收入及零食飲品販售收入等。

(二)109年及110年1月至7月附業營運中心實際達成收益未如預期，允宜加強推廣相關業務，俾儘早達成附業收入5年增加93億元之規模目標

參據該局提供該2中心近年度之預、決算情形(詳表1)，109年度資產開發中心之營運收入預算數為36億2,993萬元，決算數為45億5,151萬元，達成率95.3%；110年度預算案編列37億5,999萬2千元，截至7月底累計分配預算達成率99.55%，收入達成情形，尚符預期。109年度附業營運中心之營運收入預算數為10億3,465萬5千元，決算數為6億2,198萬2千元，達成率60.11%；110年度預算案編列9億1,620萬9千元，截至7月底累計分配預算達成率44.18%，收入達成情形，未如預期。該局說明附業營運中心因受疫情影響，銷售業績未達預期成長，顯見附業經營拓展容有再加強與推廣空間。且該局於109年7月曾宣示將於5年(至113年)附業營收倍增至93億元之目標，允宜於疫情趨緩後，強化相關業務之執行及多角化行銷效能，裨益儘早達成附業收入擴增至規模目標。

綜上，截至110年8月底止，臺鐵局於108年間陸續成立資產開發中心及附業營運中心，期透過不動產經營開發、鐵路餐盒、鐵道旅遊與其他鐵路文創商品銷售等，擴增附業收益。惟109年及110年1至7月底附業營運中心之實際達成收益未如預期，允宜於疫情趨緩後，加強推廣相關業務，俾有效推進附業收入之成長。

表1 臺鐵局109-110年7月底止資產開發中心與附業營運中心營運收入之預、決算情形表 單位：新臺幣千元

項目

資產開發中心

附業營運中心

109年度預算數

3,629,930

1,034,655

109年度決算數

4,551,510

621,982

109年度預算達成率

95.3%

60.11%

110年度預算案數

3,759,992

916,209

截至7月底止累計分配預算

2,643,104

541,362

截至7月底止累計實際數

2,631,136

239,195

截至7月底止累計分配預算達成率

99.55%

44.18%

111年度預算案數

3,762,398

984,290

資料來源：臺鐵局。