銀行最主要之功能為資金仲介，亦即向資金供給者吸收存款，再將其貸放給資金需求者，因此存款和放款係銀行業所提供最主要之服務，而利息凈收益則為銀行業最主要之獲利來源，為健全公股金融事業之經營韌性，發展多元均衡獲利，財政部於109年推出「金控雙引擎，銀行雙翅膀」方案，並於113年賡續推出2.0版本，期各事業於維持整體獲利成長性下，同時兼顧提升關鍵事業(業務)之成長動能，以漸進發展多元均衡獲利之目標，爰茲就近年公股銀行之存、放款業務及其獲利概況等分述如下：
(一)111年底至114年3月底止，公股銀行之存款與放款皆穩定成長，且多數銀行之逾放比率概呈下降趨勢
1.存款業務：檢視公股銀行於111至113年底之存款餘額，其中僅臺灣土地銀行112年底存款餘額較111年底略減0.06兆元(減幅1.98%)，餘各家公股銀行於上開期間皆逐年成長，截至114年3月底止，多數公股銀行存款餘額雖較113年底減少，然若與111年底數額相比，皆為成長，增幅介於3.52%至15.34%間，爰8家公股銀行之存款餘額於111年底至114年3月底間概呈成長趨勢，其中合作金庫商業銀行、第一商業銀行及彰化商業銀行之增幅亦較本國銀行平均數14.52%為高(詳表3)。
2.放款業務及其資產品質：觀諸公股銀行於111至113年底之放款餘額，僅臺灣銀行及臺灣土地銀行於112年底分別較111年底數額減少0.29兆元(減幅8.23%)及0.02兆元(減幅0.67%)，其餘6家公股銀行皆為逐年上升，迄114年3月底止，各公股銀行於上開期間之放款餘額亦概呈上升態勢，成長率介於5.67%至18.06%間，其中以合作金庫商業銀行之增幅最高，較同業平均增幅高出0.12個百分點；惟臺灣銀行及臺灣土地銀行之成長率各為5.67%及6.69%，與同期間本國銀行平均成長率及其他公股銀行放款成長率之落差甚明顯(詳表4)。復就上開期間放款之資產品質以觀，臺灣銀行之逾放比率皆維持在0.09%且低於同業平均水準，而合作金庫商業銀行、第一商業銀行、彰化商業銀行及臺灣中小企業銀行之逾放比率概呈下降趨勢，至臺灣土地銀行及華南商業銀行於該期間逾放比率雖略呈概升，尚較同業平均水準低或略高；惟兆豐國際商業銀行逾放比率不僅逐年增加且明顯高於其他公股銀行，並自113年底起與本國銀行平均逾放比率之落差增加(詳表5)。
表3 公股銀行111年底至114年3月底存款餘額一覽表 單位：新臺幣億元;%
年底
銀行別
111年底
112年底
113年底
114年3月底
存款成長率
臺灣銀行
47,707
48,491
51,154
53,090
11.28
臺灣土地銀行
29,725
29,136
30,879
30,772
3.52
合作金庫商業銀行
36,546
39,004
42,428
42,067
15.11
第一商業銀行
32,899
34,996
37,226
37,861
15.08
華南商業銀行
30,271
30,666
34,510
32,884
8.63
彰化商業銀行
23,355
24,575
27,260
26,937
15.34
兆豐國際商業銀行
28,241
29,302
31,633
30,815
9.11
臺灣中小企業銀行
18,208
19,442
20,904
20,618
13.24
本國銀行總計
523,457
549,240
594,346
599,457
14.52
說 明：表內存款餘額包含郵匯轉存款；「存款成長率」係指114年3月底較111年底之成長率。
資料來源：金管會銀行局統計資料庫動態查訊系統，https://survey.banking.gov.tw/statis/webMain.aspx?k=defjsp (最後瀏覽日：114年7月7日)；本中心彙製。
表4 公股銀行111年底至114年3月底放款餘額一覽表 單位：新臺幣億元;%
年底
銀行別
111年底
112年底
113年底
114年3月底
放款成長率
臺灣銀行
34,643
31,791
34,196
36,607
5.67
臺灣土地銀行
23,103
22,948
24,432
24,648
6.69
合作金庫商業銀行
26,131
28,236
30,864
30,850
18.06
第一商業銀行
23,226
24,175
26,472
26,760
15.22
華南商業銀行
20,648
22,723
24,224
23,968
16.08
彰化商業銀行
16,876
18,092
19,746
19,873
17.76
兆豐國際商業銀行
20,864
21,466
23,103
23,448
12.38
臺灣中小企業銀行
14,185
15,112
16,412
16,675
17.55
本國銀行總計
366,546
384,667
422,076
432,322
17.94
說 明：表內放款餘額包含催收款；「放款成長率」係指114年3月底較111年底之成長率。
資料來源：金管會銀行局統計資料庫動態查訊系統，https://survey.banking.gov.tw/statis/webMain.aspx?k=defjsp (最後瀏覽日：114年7月7日)；本中心彙製。
表5 公股銀行111年底至114年3月底逾放比率一覽表 單位：%
年底
銀行別
111年底
112年底
113年底
114年3月底
臺灣銀行
0.09
0.09
0.09
0.09
臺灣土地銀行
0.10
0.11
0.09
0.11
合作金庫商業銀行
0.18
0.18
0.16
0.17
第一商業銀行
0.18
0.17
0.17
0.17
華南商業銀行
0.13
0.15
0.16
0.16
彰化商業銀行
0.20
0.18
0.16
0.16
兆豐國際商業銀行
0.16
0.17
0.24
0.27
臺灣中小企業銀行
0.20
0.18
0.17
0.14
本國銀行總計
0.15
0.14
0.15
0.16
資料來源：金管會銀行局網站，https://www.banking.gov.tw (最後瀏覽日：114年7月7日)；本中心彙製。
(二)公股銀行111至113年度稅前盈餘概呈上升，稅後淨利大多均達成預算目標，且利息以外淨收益之占比亦有提升
檢視公股銀行111至113年度獲利概況，多數銀行之稅前盈餘皆逐年成長，其中合作金庫商業銀行112年度稅前盈餘雖較111年度減少19.5億元(減幅8.82%)，然113年度已回升為231.5億元，且較111年度增加10.4億元(增幅4.7%)；另兆豐國際商業銀行113年度稅前盈餘雖較112年度減少，惟仍高於111年度，爰各公股銀行於上開期間之獲利皆概呈上升；復據財政部國庫署提供資料，除合作金庫商業銀行112年度未達預算目標外，其餘各年度各公股銀行預算達成率均達100%以上(詳表6)。復就公股銀行於上開期間之獲利來源分析，皆係以利息淨收益為主，占比介於44.33%至99.08%間，其中各年度皆以臺灣銀行及臺灣土地銀行之比率相對較高，然是項收益占淨收益之比率已概呈下降；而利息以外之淨收益中，又以投資及其他淨收益占比之成長幅度相對較大，其自111年度介於-6.88%至20.85%間，逐年概增，迄113年度，已提高至6.74%至36.65%間，其中臺灣銀行、第一商業銀行、華南商業銀行及兆豐國際商業銀行113年度占比已逾30%；至有關手續費淨收益部分，除臺灣銀行之占比略呈下降外，餘各家公股銀行皆有成長，於113年度占比較111年度增加之百分點約介於0.87至5.4間，惟仍皆低於同業平均數額(詳表7)。
表6 公股銀行111至113年度盈餘概況一覽表 單位：新臺幣億元;%
年度及項目
銀行別
稅前盈餘
預算達成率(詳說明)
111年度
112年度
113年度
111年度
112年度
113年度
臺灣銀行
191.65
284.53
321.87
193.92
239.65
256.25
臺灣土地銀行
148.45
170.43
187.29
140.93
147.31
150.47
合作金庫商業銀行
221.13
201.57
231.48
105.24
86.57
100.54
第一商業銀行
237.88
266.28
292.43
106.12
101.72
103.61
華南商業銀行
200.38
244.73
265.61
108.03
118.02
100.77
彰化商業銀行
129.85
161.17
183.47
116.43
110.93
109.64
兆豐國際商業銀行
267.45
352.82
330.63
109.89
132.69
104.59
臺灣中小企業銀行
119.91
123.56
140.32
154.63
105.64
106.48
說 明：有關各銀行之「預算達成率」係以稅後淨利計算，據財政部國庫署所提供有關是項比率之計算基礎，其中預算數部分，臺灣銀行及臺灣土地銀行係法定預算數，餘其他銀行為公司內部預算數，至決算數部分，臺灣銀行及臺灣土地銀行111及112年度為審定數，113年度為院編數，餘其他銀行為會計師查核數。
資料來源：稅前盈餘係查詢金管會銀行局統計資料庫動態查訊系統，https://survey.banking.gov.tw/statis/webMain.aspx?k=defjsp (最後瀏覽日：114年7月7日)，預算達成率則係由財政部國庫署所提供；本中心彙製。
表7 公股銀行111至113年度獲利來源占比分析表 單位： %
年度
銀行別及占比
111年度
112年度
113年度
臺灣銀行
利息淨收益
82.55
68.46
60.29
手續費淨收益
9.30
6.50
6.47
投資及其他淨收益
8.16
25.05
33.24
臺灣土地銀行
利息淨收益
99.08
88.55
83.80
手續費淨收益
7.80
6.72
9.46
投資及其他淨收益
-6.88
4.73
6.74
合作金庫商業銀行
利息淨收益
75.84
58.55
52.36
手續費淨收益
13.26
14.04
17.84
投資及其他淨收益
10.90
27.41
29.79
第一商業銀行
利息淨收益
64.27
49.82
44.33
手續費淨收益
14.88
15.19
19.02
投資及其他淨收益
20.85
34.98
36.65
華南商業銀行
利息淨收益
70.00
53.40
46.28
手續費淨收益
16.72
17.41
20.84
投資及其他淨收益
13.27
29.19
32.89
彰化商業銀行
利息淨收益
71.47
56.91
54.41
手續費淨收益
12.66
13.53
16.61
投資及其他淨收益
15.87
29.56
28.98
兆豐國際商業銀行
利息淨收益
67.81
53.20
54.29
手續費淨收益
12.68
10.82
13.55
投資及其他淨收益
19.51
35.98
32.16
臺灣中小企業銀行
利息淨收益
70.82
58.54
55.85
手續費淨收益
13.86
14.43
19.26
投資及其他淨收益
15.32
27.03
24.89
本國銀行平均
利息淨收益
66.08
56.24
52.77
手續費淨收益
20.29
19.46
23.09
投資及其他淨收益
13.64
24.30
24.14
說 明：1.本表占比係指各項收益占淨收益之比率。
2.「本國銀行營運績效季報」中有關本國銀行合計數係包含農業金庫之數值，因本報告所列其他有關本國銀行之資料皆未包含農業金庫部分，爰本表所列「本國銀行平均」之占比皆係以扣除農業金庫資料後計算而得。
資料來源：以中央銀行公告之「本國銀行營運績效季報」相關數據計算而得，https://www.cbc.gov.tw/tw/lp-725-1.html (最後瀏覽日：114年7月7日)；本中心彙製。