為提升金融機構財富管理業務之競爭力，政府相關部會陸續推動多項政策，檢視公股銀行近年(110年至114年3月底)該業務之推動概況，整體資產管理規模穩定成長，惟增幅低於民營銀行，而財富管理業務手續費淨收益雖呈概增趨勢，然與權益及資產總額相當之4家民營銀行比較，多數公股銀行於是項業務之手續費淨收益對獲利之貢獻度相對較低，且有發生理專或行員挪用款項等情事；爰除持續鼓勵銀行提升財富管理業務之競爭力外，允宜督導業者強化及落實相關內部控制制度。茲說明如下：
(一)近年政府陸續實施相關政策及措施，以提升銀行財富管理業務之競爭力
1.為提升金融機構財富管理業務之競爭力並發展壯大臺灣金融市場，金管會已陸續推動多項政策：金管會於107年推動之「金融發展行動方案」中即提出建構國際理財平臺之目標，並於108年底推出「財富管理新方案」，規劃透過開放多元之金融商品及服務、培植財富管理人才等策略，以擴大我國財富管理業務規模及提升國際競爭力，該會業於109年8月7日發布銀行業辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法，放寬適格銀行可對高資產客戶提供之金融商品及服務(以下簡稱高資產業務)；復為引導國內外資金投資臺灣，逐步發展壯大臺灣金融市場，金管會於113年9月發布5大重點計畫及16項推動策略(詳表14)，規劃在「留財與引資並重」、「投資臺灣支持產業發展」2大方向下，打造具有臺灣特色之資產管理中心。
表14 金管會推動亞洲資產管理中心政策之規劃表
計畫
策略
壯大資產管理計畫
壯大本國資產管理業、吸引外國資產管理業投資、建置具地方特色資產管理專區
普惠永續融合計畫
推動TISA計畫及全民資產管理教育、永續綠色金融商品推動、資產管理人才培訓
財富管理促進計畫
加速推動私人銀行業務、推動家族辦公室功能機構、增進OBU功能深化財富管理業務
資金投入公建計畫
公建與商品開發規劃專案、推動公建與高齡社會投資、推動策略性投資項目
擴大投資臺灣計畫
REIT 推動專案、擴大投資創投與新創、資本市場壯大計畫、資本市場國際合作
資料來源：113年10月24日金管會於本院財委會「政府推動臺灣成為亞洲資產管理中心之具體作為暨如何協助金融科技及新創產業籌資現況與未來發展」專題報告之書面資料，本中心彙製。
2.財政部：據財政部國庫署提供資料，財政部業於109年11月函請各公股金融事業於風險有效控管下，逐步建立高階資產財富管理業務所需之專業人才、技術及商品開發等能力，並於113年起實施之「金控雙引擎、銀行雙翅膀」方案2.0中，指定公股銀行次翅膀之關鍵業務為個金及財管，期強化各公股銀行於次翅膀業務之競爭優勢，提升獲利貢獻度。詢據該部表示，兆豐國際商業銀行、第一商業銀行、合作金庫商業銀行及華南商業銀行已陸續獲金管會核准並開辦高資產業務(詳表15)，據金管會114年6月19日新聞稿，該4家銀行亦經該會同意進駐高雄資產管理專區試辦業務。
表15 截至114年5月16日已獲核准並開辦高資產業務之公股銀行概況表
日期
銀行別
核准日
正式開辦日
兆豐國際商業銀行
109年12月31日
110年4月26日
第一商業銀行
110年5月18日
110年9月14日
合作金庫商業銀行
110年5月18日
110年11月15日
華南商業銀行
112年10月20日
113年3月26日
資料來源：財政部國庫署，本中心彙製。
(二)近年公股銀行管理高資產客戶資產之規模占整體比率幾逾五成，且其辦理金錢信託及店頭結構型商品等財富管理業務之資產管理規模亦逐年增加，惟其增幅低於民營銀行
1.公股銀行對高資產業務之資產管理規模於111年底至114年3月間占整體比率幾逾五成：觀諸近年銀行辦理高資產業務情形，金管會自109年底，已陸續核准適格銀行開辦是項業務，據該會提供資料，截至114年3月底止，共計核准15家銀行辦理高資產業務，於110年底至114年3月間，是項業務之資產管理規模逐年增加，其中公股銀行所管理之資產規模占整體比率介於49.95%至53.47%間，幾逾五成(詳表16)；迄114年3月底止，資產管理規模排名前5名之銀行中，3間係公股銀行，其中以第一商業銀行所管理之資產規模2,443億元為最高，高資產客戶數則為2,325人(詳表17)。
表16 110年底至114年3月底銀行辦理高資產業務之資產管理規模一覽表
單位：新臺幣億元；%
年底
銀行別
110年
111年
112年
113年
截至114年
3月底止
公股銀行
合計數(A)
561
2,428
4,583
7,275
7,726
占比(A)/(C)
27.01
53.21
53.47
51.61
49.95
民營銀行
合計數(B)
1,516
2,135
3,988
6,820
7,741
占比(B)/(C)
72.99
46.79
46.53
48.39
50.05
銀行業總計(C)=(A)+(B)
2,077
4,563
8,571
14,095
15,467
說 明：據金管會提供資料，本表資產管理規模係指銀行依銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法管理高資產客戶資產之規模。
資料來源：金管會，本中心彙製。
表17 截至114年3月底銀行辦理高資產業務概況表 單位：新臺幣億元；人
排名
銀行別
資產管理規模(億元)
高資產客戶數(人)
1
第一商業銀行
2,443
2,325
2
中國信託商業銀行
2,273
2,277
3
兆豐國際商業銀行
2,181
1,802
4
合作金庫商業銀行
2,125
1,613
5
玉山商業銀行
2,013
2,134
說 明：表內排名係指依「資產管理規模」排序之結果。
資料來源：金管會，本中心彙製。
2.近年整體公股銀行辦理金錢信託(不含證投信、期信基金保管)及店頭結構型商品等財富管理業務之資產管理規模呈逐年穩定成長，惟增幅較民營銀行為低：檢視公股銀行辦理金錢信託(不含證投信、期信基金保管)及店頭結構型商品等財富管理業務之概況，於108年底至114年3月底間，合作金庫商業銀行、第一商業銀行、華南商業銀行及兆豐國際商業銀行所管理之資產規模皆逐年成長，餘4家公股銀行於上開期間之資產管理規模雖略有增減，亦呈概增趨勢；惟就整體公股銀行之成長幅度與民營銀行比較，其於108至113年之增幅均相對較低，致公股銀行辦理財富管理業務之資產管理規模占整體銀行業之比率逐年下降，迄114年3月底止，公股銀行辦理是項業務之資產管理規模合計達1兆8,278億元，雖較108年底成長5,504億元，增幅43.09%，惟仍低於民營銀行於同期間之增幅79.74%(詳表18)。
表18 銀行業近年辦理財富管理業務之資產管理規模概況表
單位：新臺幣億元；%
年底
銀行別
108年
109年
110年
111年
112年
113年
截至114年3月底止
臺灣銀行
664
619
586
567
645
744
805
臺灣土地銀行
565
573
621
602
612
609
629
合作金庫商業銀行
1,838
1,867
2,042
2,246
2,435
2,823
2,960
第一商業銀行
2,760
2,796
2,946
3,541
3,814
4,272
4,340
華南商業銀行
2,013
2,080
2,107
2,289
2,519
2,557
3,076
彰化商業銀行
867
809
836
782
917
1,180
1,230
兆豐國際商業銀行
3,515
3,579
3,675
3,923
4,067
4,315
4,448
臺灣中小企業銀行
552
621
740
769
758
772
790
公股銀行
合計數(A)
12,774
12,944
13,552
14,719
15,766
17,272
18,278
較上一年度成長(減少)比率
1.33
4.70
8.62
7.12
9.55
5.82
占比(A)/(C)
25.90
25.69
25.05
23.78
22.92
21.59
21.77
民營銀行
合計數(B)
36,537
37,442
40,554
47,171
53,009
62,728
65,671
較上一年度成長(減少)比率
2.48
8.31
16.31
12.38
18.34
4.69
占比(B)/(C)
74.10
74.31
74.95
76.22
77.08
78.41
78.23
銀行業總計
(C)=(A)+(B)
49,311
50,386
54,106
61,890
68,775
80,000
83,949
說 明：據金管會提供資料，有關銀行業辦理財富管理業務之資產管理規模統計範圍包含金錢信託資產(不含證投信、期信基金保管)，加計辦理店頭結構型商品業務之流通餘額。
資料來源：銀行業總計部分為銀行局，而公股銀行部分為財政部國庫署，據該署提供資料，中國輸出入銀行未有該項業務，爰民營銀行部分係以上述資料為基礎相減計算而得；本中心彙製。
(三)公股銀行110年度至114年3月財富管理業務手續費淨收益概呈增加，惟多數公股銀行是項業務之收益對獲利之貢獻度，低於與其權益及資產總額相當之民營銀行
就公股銀行110至113年度財富管理業務手續費淨收益以觀，臺灣中小企業銀行逐年穩定成長，其餘7家公股銀行111年度雖較110年度減少，然自112或113年度起，皆已陸續反轉攀升，114年截至3月底止，8家公股銀行之財富管理業務手續費淨收益皆較113年度同期增加，增幅介於3.18%至111.76%間，整體概呈成長態勢。復就該項收益占淨收益之比率分析財富管理業務對各銀行獲利之貢獻度，於110至113年度間，公股銀行係介於1.06%至13.55%間，惟同期間權益及資產總額相當之4家民營銀行介於13.62%至23.03%間，公股銀行相對較低；114年度截至3月底止，除華南商業銀行及臺灣中小企業銀行較顯著增加外，其餘6家公股銀行之比率雖亦有成長，表現仍遜於4家民營銀行(詳表19)。
表19 部分本國銀行110年度至114年3月財富管理業務手續費淨收益
一覽表 單位：新臺幣百萬元；%
年度
銀行別及項目
110年度
111年度
112年度
113年度
113年
度3月
114年
度3月
公股銀行
臺灣
銀行
財管手續費淨收益
1,111
679
594
951
228
320
淨收益
38,933
42,701
55,789
61,084
14,934
10,593
占比
2.85
1.59
1.06
1.56
1.53
3.02
臺灣土地銀行
財管手續費淨收益
490
474
419
610
153
324
淨收益
31,751
33,368
35,220
36,919
9,271
8,403
占比
1.54
1.42
1.19
1.65
1.65
3.86
合作金庫商業銀行
財管手續費淨收益
3,444
2,938
3,900
5,457
1,602
1,653
淨收益
48,869
48,826
54,245
57,434
13,968
13,896
占比
7.05
6.02
7.19
9.5
11.47
11.9
第一商業銀行
財管手續費淨收益
4,373
4,252
5,099
7,282
1,728
2,287
淨收益
46,862
54,484
58,720
62,930
15,595
15,595
占比
9.33
7.80
8.68
11.57
11.08
14.66
華南商業銀行
財管手續費淨收益
5,353
4,675
5,478
7,721
1,839
3,053
淨收益
41,259
46,538
51,826
56,982
13,558
14,276
占比
12.97
10.05
10.57
13.55
13.56
21.39
彰化商業銀行
財管手續費淨收益
2,772
2,463
3,405
4,660
1,325
1,471
淨收益
28,127
33,536
37,964
41,178
10,127
10,601
占比
9.86
7.34
8.97
11.32
13.08
13.88
兆豐國際商業銀行
財管手續費淨收益
2,829
2,633
3,344
4,181
1,149
1,219
淨收益
44,984
53,441
68,763
68,609
18,288
15,761
占比
6.29
4.93
4.86
6.09
6.28
7.73
臺灣中小企業銀行
財管手續費淨收益
1,651
1,916
2,712
3,381
1,050
1,698
淨收益
23,959
28,379
31,731
33,919
8,571
8,550
占比
6.89
6.75
8.55
9.97
12.25
19.86
截至114年3月底止，淨值及資產總額皆排名前10名之民營銀行
中國信託商業銀行
財管手續費淨收益
20,432
15,789
18,901
26,336
6,222
6,975
淨收益
88,731
97,849
116,773
132,638
37,624
42,270
占比
23.03
16.14
16.19
19.86
16.54
16.50
國泰世華商業銀行
財管手續費淨收益
11,783
10,595
11,344
15,963
4,586
6,700
淨收益
61,210
71,277
83,308
103,602
25,972
28,666
占比
19.25
14.86
13.62
15.41
17.66
23.37
台北富邦商業銀行
財管手續費淨收益
9,688
9,327
12,127
16,437
4,924
5,907
淨收益
45,103
55,578
64,916
75,954
18,998
21,479
占比
21.48
16.78
18.68
21.64
25.92
27.50
玉山商業銀行
財管手續費淨收益
9,878
7,914
9,321
13,499
2,981
3,525
淨收益
51,005
50,196
60,483
69,908
15,724
19,884
占比
19.37
15.77
15.41
19.31
18.96
17.73
說 明：1.表內有關公股銀行之「財富管理業務手續費淨收益」，除臺灣土地銀行外，各年度皆係以經查核之財報數字為基礎計算而得，而據臺灣土地銀行歷年提供資料，該行於110至113年度皆係以內部管理數據對外表達財務管理業務之執行成果，其係以進件時點為統計基礎，並按各商品之手續費收入費率計算而得，自114年度3月起已調整成以查核數為計算基礎表達。
2.表內有關玉山銀行之「財富管理手續費淨收益」係擷取自玉山金控法說會簡報，其雖係以金控整體表達，然該數值經核對與玉山銀行各年度年報中有關財富管理業務之手續費淨收益相當(年報係以新臺幣10億元為表達單位)，爰以該數據呈現該行於財務管理業務之執行成果。
資料來源：有關「財富管理手續費淨收益」部分，公股銀行係由財政部國庫署所提供，至中國信託商業銀行係查詢該行之財務報告，而其餘民營銀行則是查閱各年度法說會簡報之資訊，另有關「淨收益」部分則是查詢各家銀行公告之財務報告；本中心彙製。
(四)邇來部分公股銀行曾發生理專或行員挪用款項等情事，允宜檢討
檢視金管會公告之裁罰案件，於111年至114年4月間，部分公股銀行曾發生理專挪用客戶款項或行員挪用公款，經金管會核有未完善建立及未確實執行內部控制制度之情事，而遭核處糾正或罰鍰(詳表20)；詢據財政部表示，對於裁罰案件皆已要求所屬公股金融事業於通報時同步檢附後續處置計畫，並納入持續督導與強化改善措施，另該部於績效評鑑考核亦視個案情節輕重予以核扣總分，如屬共通性風險事項則於各項會議強化宣導。鑑於銀行提供存款或財富管理等服務，均係基於客戶之信任，爰形塑重視誠信之企業文化，並建立良好之內部控制，有助於提升客戶對於銀行之信賴，進而帶動財富管理業務之發展，允宜持續督促各公股銀行重視誠信文化，並強化相關內控措施及執行效能。
表20 公股銀行於111年至114年4月間因理專或行員挪用款項等情事而遭金管會裁罰案件一覽表
年度
銀行別
事由
裁罰結果
111年
兆豐國際商業銀行
前行員挪用ATM鈔箱現金及客戶存款所涉缺失，經核該行未完善建立及未確實執行內部控制制度，違反銀行法第45條之1第1項規定
核處400萬元罰鍰
華南商業銀行
前行員挪用客戶存款及繳稅等款項所涉缺失，經核該行未完善建立及未確實執行內部控制制度，違反銀行法第45條之1第1項規定
核處400萬元罰鍰
臺灣銀行
前理財專員挪用客戶款項所涉缺失，經核該行未完善建立及未確實執行內部控制制度，違反銀行法第45條之1第1項規定
核處1,400萬元罰鍰
112年
臺灣中小企業銀行
營業部前行員挪用專戶手續費收入款項等所涉缺失，顯示該行相關內部作業程序及檢核機制未臻妥適
核處糾正
兆豐國際商業銀行
前行員挪用客戶款項所涉缺失，顯示該行內部管控措施未臻完善
核處糾正
臺灣土地銀行
前行員挪用公款所涉缺失，經核該行未完善建立及未確實執行內部控制制度，違反銀行法第45條之1第1項規定
核處200萬元罰鍰
前行員挪用公款所涉相關缺失，顯示該行對於櫃員現金箱之管控措施未臻完善
核處糾正
113年
彰化商業銀行
前行員挪用客戶款項案件所涉相關缺失，核有未落實執行磁條重建覆核機制及外出收付作業程序，以及未確實督導員工遵守行為守則
核處糾正
114年
臺灣中小企業銀行
前行員挪用公款所涉相關缺失，經核該行未完善建立及未確實執行內部控制制度，違反銀行法第45條之1第1項規定
核處200萬元罰鍰
臺灣土地銀行
前行員挪用公款所涉缺失，有未完善建立及未確實執行內部控制制度之情事，違反銀行法第45條之1第1項規定
核處400萬元罰鍰
資料來源：金管會及其網站公告資訊，本中心彙製。