110年度中央政府總預算案文化支出合計編列265億元，主要為文化部主管部分183.1億元，其中為電影、廣播電視及流行音樂產業之發展編列14.25億元辦理「影視音產業發展中程計畫(109-113年)」，謹就該計畫之執行評析如下：

(一)影視音產業發展中程計畫帶動產業永續經營與發展，惟計畫執行部分績效指標達成情形未如預期

審計部108年度中央政府總決算審核報告略以：「(七)影視局賡續辦理影視音產業發展中程計畫，以帶動產業永續經營與發展，惟產業間有產值或出口值之績效達成情形未如預期…。

1.辦理電影產業發展旗艦計畫，近2年度產業產值及出口值呈現成長趨勢，惟其成長幅度未能彌補105年度大幅衰退情事…。

2.長年挹注資源扶植廣播電視內容產業發展，電視產業產值已有提升，惟其出口值、就業人口及戲劇節目產製量等3項績效指標達成情形未如預期，另廣播產業產值則持續萎縮，亟待賡續研謀善策妥為因應…。

3.辦理流行音樂產業發展旗艦計畫以確保臺灣流行音樂優勢，惟產業產值及成長率未達預期目標，亦未有效拓展海外市場…。」

(二)政府長期投入資源發展影視音產業，惟近年電視頻道業之產值衰退，另線上影片播送業及OTT呈成長趨勢

1.政府自99年度起投入資源發展影視音產業，其中程預算概呈增長趨勢

中央政府自99年度起辦理各期影視音產業發展中程計畫，99至103年度平均(年)預算數11.74億元、104至108年度平均(年)預算數13.28億元、109至113年度平均(年)經費需求20.19億元，110年度預算案編列14.25億元，較104至108年度之平均(年)預算數13.28億元增加0.97億元(增幅7.3%)，中程預算及其年平均數概呈增長趨勢(詳表1)。

表1　99至113年度影視音產業發展中程計畫之計畫經費及預算表

單位：新臺幣億元

計畫名稱

99-103年度

104-108年度

109-113年度

子計畫

經費需求

預算數

平均(年)預算數

經費需求

預算數

平均(年)預算數

經費需求

110年度預算案數

影視音產業發展中程計畫

電　　影

64.41

23.56

4.71

25.50

22.07

4.41

34.43

5.11

廣播電視

50.24

16.70

3.34

25.50

18.31

3.66

36.50

4.74

流行音樂

21.35

18.47

3.69

25.00

22.76

4.55

30.00

4.40

五年五億紀錄片行動計畫

-

-

-

-

3.25

0.65

-

-

合　　計

136.00

58.73

11.74

76.00

66.39

13.28

100.93

14.25

資料來源：整理自影視音產業發展中程計畫(103-113年)、影視音產業發展中程計畫(104-108年)及影視局提供資料。

2.近年電視頻道業產值呈衰退趨勢，線上影片播送業產值呈成長趨勢

據文化部影視及流行音樂產業局統計，104年度電視頻道業產值為588.76億元，105年度驟減為525.17億元(減幅10.8%)，107年度略為回升至532.3億元；線上影片播送業產值，103年度為6.56億元，逐年成長，107年度則達44.99億元(詳表2)。

表2　103至107年度電視頻道業及線上影片播送業之產值表

單位：新臺幣億元；%

產　　值

103年度

104年度

105年度

106年度

107年度

103至107年度之變動率

電視頻道業

575.89

588.76

525.17

535.84

532.3

-7.57

線上影片播送業

6.56

11.5

13.08

37.47

44.99

585.82

說　　明：1.電視頻道業包含無線電視事業及衛星廣播電視事業。

2.線上影片播送業，僅包含以經營線上影片播送為主之公司，不含電信業者。

資料來源：整理自2018影視廣播產業趨勢研究調查報告第82頁。

3.我國OTT影音營收將持續成長，在娛樂暨媒體市場之占比將逐年增加

按資誠聯合會計師事務所之研究報告顯示，107至112年度臺灣娛樂暨媒體市場營收之年複合成長率為3.7%，其中OTT影音營收之年複合成長率為15.6%，實體家庭影音營收之年複合成長率為-14.8%，且預期108年度OTT影音營收超越實體家庭影音營收(詳表3)。顯示我國OTT影音營收將持續成長，且在娛樂暨媒體市場之占比將逐年增加。

表3　103至112年度臺灣娛樂暨媒體市場營收表 單位：百萬美元；%

項　　目

103年度

104年度

105年度

106年度

107年度

108年度(預測)

112年度(預測)

107-112年度年複合成長率

臺灣娛樂暨媒體市場營收

13,461

14,555

15,232

15,867

16,474

17,154

19,763

3.7

OTT影音營收

16

101

232

396

537

668

1,107

15.6

實體家庭影音營收

916

889

877

795

703

605

315

-14.8

說　　明：臺灣娛樂暨媒體市場包含圖書、B2B中介媒體、電影、數據流量、網際網路服務、網路廣告、音樂廣播及播客(podcasts)、報紙與消費性雜誌、OTT影音、家外廣告、傳統電視與家庭影音、電視廣告、電玩遊戲與電競、虛擬實境等。

資料來源：2019-2023臺灣娛樂暨媒體業展望第6及16頁。

(三)OTT TV之規管法制亟待相關主管機關妥為因應

108年9月26日行政院邀集經濟部、文化部及國家通訊傳播委員會(簡稱通傳會)共同研商OTT相關事宜，決議通傳會為OTT TV之主政機關。對於中國大陸OTT TV委託臺灣業者在臺招募會員及推廣業務，We TV(騰訊)在臺北地區之公車內外裝、公車亭及大樓電梯等處登載廣告等；通傳會表示，依據臺灣地區與大陸地區人民關係條例，中國大陸業者來臺投資須經許可且採正面表列，而中國大陸OTT TV不屬於許可之範圍，該會正研議「網際網路視聽服務法」草案，處理中國OTT TV來臺問題。該會另要求未經許可之大陸地區OTT TV服務，不得在臺灣地區從事廣告播映、刊登及促銷推廣活動等。

查廣播電視法管理無線電視、有線電視及公共電視，電信法管理中華電信MOD，但目前尚無法令規範OTT TV，以致OTT TV提供之影音內容較無線電視、有線電視、中華電信MOD等營運更有彈性，在吸引觀眾方面具有優勢地位。且OTT TV適度規管已是國際趨勢，特別是跨國性OTT TV在臺提供服務，不僅對本土業者之經營產生影響，另可能衝擊我國文化主權等，爰此，OTT TV之規管法制亟待相關主管機關妥為因應。

綜上，影視音產業發展中程計畫之執行，部分績效指標達成情形未如預期，另電視頻道業產值衰退，線上影片播送業及OTT則呈成長趨勢，及OTT TV之規管問題等，亟待相關主管機關妥為因應，以健全影視音產業發展。

(分機：1941 蔡檳全)110年度中央政府總預算案文化支出合計編列265億元，主要為文化部主管部分183.1億元，其中為電影、廣播電視及流行音樂產業之發展編列14.25億元辦理「影視音產業發展中程計畫(109-113年)」，謹就該計畫之執行評析如下：

(一)影視音產業發展中程計畫帶動產業永續經營與發展，惟計畫執行部分績效指標達成情形未如預期

審計部108年度中央政府總決算審核報告略以：「(七)影視局賡續辦理影視音產業發展中程計畫，以帶動產業永續經營與發展，惟產業間有產值或出口值之績效達成情形未如預期…。

1.辦理電影產業發展旗艦計畫，近2年度產業產值及出口值呈現成長趨勢，惟其成長幅度未能彌補105年度大幅衰退情事…。

2.長年挹注資源扶植廣播電視內容產業發展，電視產業產值已有提升，惟其出口值、就業人口及戲劇節目產製量等3項績效指標達成情形未如預期，另廣播產業產值則持續萎縮，亟待賡續研謀善策妥為因應…。

3.辦理流行音樂產業發展旗艦計畫以確保臺灣流行音樂優勢，惟產業產值及成長率未達預期目標，亦未有效拓展海外市場…。」

(二)政府長期投入資源發展影視音產業，惟近年電視頻道業之產值衰退，另線上影片播送業及OTT呈成長趨勢

1.政府自99年度起投入資源發展影視音產業，其中程預算概呈增長趨勢

中央政府自99年度起辦理各期影視音產業發展中程計畫，99至103年度平均(年)預算數11.74億元、104至108年度平均(年)預算數13.28億元、109至113年度平均(年)經費需求20.19億元，110年度預算案編列14.25億元，較104至108年度之平均(年)預算數13.28億元增加0.97億元(增幅7.3%)，中程預算及其年平均數概呈增長趨勢(詳表1)。

表1　99至113年度影視音產業發展中程計畫之計畫經費及預算表

單位：新臺幣億元

計畫名稱

99-103年度

104-108年度

109-113年度

子計畫

經費需求

預算數

平均(年)預算數

經費需求

預算數

平均(年)預算數

經費需求

110年度預算案數

影視音產業發展中程計畫

電　　影

64.41

23.56

4.71

25.50

22.07

4.41

34.43

5.11

廣播電視

50.24

16.70

3.34

25.50

18.31

3.66

36.50

4.74

流行音樂

21.35

18.47

3.69

25.00

22.76

4.55

30.00

4.40

五年五億紀錄片行動計畫

-

-

-

-

3.25

0.65

-

-

合　　計

136.00

58.73

11.74

76.00

66.39

13.28

100.93

14.25

資料來源：整理自影視音產業發展中程計畫(103-113年)、影視音產業發展中程計畫(104-108年)及影視局提供資料。

2.近年電視頻道業產值呈衰退趨勢，線上影片播送業產值呈成長趨勢

據文化部影視及流行音樂產業局統計，104年度電視頻道業產值為588.76億元，105年度驟減為525.17億元(減幅10.8%)，107年度略為回升至532.3億元；線上影片播送業產值，103年度為6.56億元，逐年成長，107年度則達44.99億元(詳表2)。

表2　103至107年度電視頻道業及線上影片播送業之產值表

單位：新臺幣億元；%

產　　值

103年度

104年度

105年度

106年度

107年度

103至107年度之變動率

電視頻道業

575.89

588.76

525.17

535.84

532.3

-7.57

線上影片播送業

6.56

11.5

13.08

37.47

44.99

585.82

說　　明：1.電視頻道業包含無線電視事業及衛星廣播電視事業。

2.線上影片播送業，僅包含以經營線上影片播送為主之公司，不含電信業者。

資料來源：整理自2018影視廣播產業趨勢研究調查報告第82頁。

3.我國OTT影音營收將持續成長，在娛樂暨媒體市場之占比將逐年增加

按資誠聯合會計師事務所之研究報告顯示，107至112年度臺灣娛樂暨媒體市場營收之年複合成長率為3.7%，其中OTT影音營收之年複合成長率為15.6%，實體家庭影音營收之年複合成長率為-14.8%，且預期108年度OTT影音營收超越實體家庭影音營收(詳表3)。顯示我國OTT影音營收將持續成長，且在娛樂暨媒體市場之占比將逐年增加。

表3　103至112年度臺灣娛樂暨媒體市場營收表 單位：百萬美元；%

項　　目

103年度

104年度

105年度

106年度

107年度

108年度(預測)

112年度(預測)

107-112年度年複合成長率

臺灣娛樂暨媒體市場營收

13,461

14,555

15,232

15,867

16,474

17,154

19,763

3.7

OTT影音營收

16

101

232

396

537

668

1,107

15.6

實體家庭影音營收

916

889

877

795

703

605

315

-14.8

說　　明：臺灣娛樂暨媒體市場包含圖書、B2B中介媒體、電影、數據流量、網際網路服務、網路廣告、音樂廣播及播客(podcasts)、報紙與消費性雜誌、OTT影音、家外廣告、傳統電視與家庭影音、電視廣告、電玩遊戲與電競、虛擬實境等。

資料來源：2019-2023臺灣娛樂暨媒體業展望第6及16頁。

(三)OTT TV之規管法制亟待相關主管機關妥為因應

108年9月26日行政院邀集經濟部、文化部及國家通訊傳播委員會(簡稱通傳會)共同研商OTT相關事宜，決議通傳會為OTT TV之主政機關。對於中國大陸OTT TV委託臺灣業者在臺招募會員及推廣業務，We TV(騰訊)在臺北地區之公車內外裝、公車亭及大樓電梯等處登載廣告等；通傳會表示，依據臺灣地區與大陸地區人民關係條例，中國大陸業者來臺投資須經許可且採正面表列，而中國大陸OTT TV不屬於許可之範圍，該會正研議「網際網路視聽服務法」草案，處理中國OTT TV來臺問題。該會另要求未經許可之大陸地區OTT TV服務，不得在臺灣地區從事廣告播映、刊登及促銷推廣活動等。

查廣播電視法管理無線電視、有線電視及公共電視，電信法管理中華電信MOD，但目前尚無法令規範OTT TV，以致OTT TV提供之影音內容較無線電視、有線電視、中華電信MOD等營運更有彈性，在吸引觀眾方面具有優勢地位。且OTT TV適度規管已是國際趨勢，特別是跨國性OTT TV在臺提供服務，不僅對本土業者之經營產生影響，另可能衝擊我國文化主權等，爰此，OTT TV之規管法制亟待相關主管機關妥為因應。

綜上，影視音產業發展中程計畫之執行，部分績效指標達成情形未如預期，另電視頻道業產值衰退，線上影片播送業及OTT則呈成長趨勢，及OTT TV之規管問題等，亟待相關主管機關妥為因應，以健全影視音產業發展。

(分機：1941 蔡檳全)