臺灣港務股份有限公司(以下簡稱港務公司)依「商港整體發展規劃(106-110年)」賦予之發展定位、港埠經營環境、運量需求及整體規劃配置，訂定「國際商港未來發展及建設計畫(106-110年)」(以下簡稱「國際商港計畫(106-110年)」)，做為推動各商港發展與建設依據，期許我國國際商港達成「強化亞太樞紐港地位，成為亞洲最佳服務港口」之發展目標，據此，110年度航港建設基金及港務公司分別編列47億2,300萬8千元及16億4,500萬元，合計63億6,800萬8千元。經查：
(一)「國際商港計畫(106-110年)」總經費原核定571.38億元，第3次修正計畫總經費下修至444.01億元
港務公司依商港法第6條第1項研訂「國際商港計畫(106-110年)」，由交通部報經行政院於105年11月核定5年總經費571.38億元，經費來源由航港建設基金及港務公司分別負擔336.98億元及234.4億元，除少數規模龐大或需辦理前置作業之子計畫將延續至111年後賡續辦理外，其餘預定於110年底前完成。
為配合國家重大政策、港區發展需要及各港工程實際執行進度等因素，截至109年8月底「國際商港計畫(106-110年)」業經3次修正，第1、2次修正分別於107年3月及108年4月經行政院准予備查，第3次修正經交通部於109年8月7日原則同意辦理，並報請行政院備查。第1、2次修正均於額度內調整，總經費及航港建設基金、港務公司負擔金額不變，第3次修正總經費下修至444.01億元，航港建設基金及港務公司分別負擔255.96億元及188.05億元，包括5項延續性及25項新興共30項子計畫(詳表1)，部分工作項目調減經費將納入至下期計畫辦理。
表1 「國際商港計畫(106-110年)」第3次修正計畫分年經費表
單位：新臺幣千元
年度
延續性
新興
合計
航港建設基金
港務公司
航港建設基金
港務公司
項數
金額
項數
金額
項數
金額
項數
金額
項數
金額
106
3
5,336,959
4
3,092,911
9
718,060
7
1,743,000
21
10,890,930
107
3
3,631,136
4
1,715,495
10
1,565,850
7
1,430,000
22
8,342,481
108
1
2,204,000
2
2,863,078
11
2,770,143
7
3,198,750
20
11,035,971
109
0
0
0
0
10
4,646,690
7
3,116,852
17
7,763,542
110
0
0
0
0
10
4,723,008
4
1,645,000
14
6,368,008
106-
110
3
11,172,095
4
7,671,484
15
14,423,751
10
11,133,602
30
44,400,932
說 明：1.新興計畫港務公司負擔金額包括前瞻特別預算挹注之18.5億元。
2.部分延續性子計畫資金來源同時包括航港建設基金及港務公司，爰各項數加總與合計欄之項數不一定相符。
3.計畫項數係以計畫於106至110年度間編列經費者計算。
資料來源：港務公司。
(二)延續性計畫預算編列至108年度止，尚有部分子計畫保留部分經費至109年度以後執行
「國際商港計畫(106-110年)」之延續性計畫係賡續辦理105年度以前之計畫，計畫起始期間自98年度至102年度，預算編列至108年度止，106至108年度預算共編列188.44億元，尚有2項子計畫保留共15.88億元至109年度以後執行，略以：
1.航港建設基金：106至108年度延續性計畫預算執行率介於72.26%至90.82%間(詳表2)，其中「高雄港及安平港港區碼頭及相關設施整建工程計畫」始自102年度，因與漁筏主協商魚筏搬遷事宜遲遲無法開工，108年度保留數為2.37億元。
2.港務公司：106至108年度延續性計畫預算執行率介於34.73%至91.27%間(詳表2)，其中「高雄港客運專區建設計畫」始自99年度，因油污染土需辦理相關程序、配合高雄環狀輕軌同步施工、禁限建規定辦理工程變更，及勞動基準法修正等因素，工期展延至109年12月，且建築工程標帷幕工項因工廠加工備料因素致進度略有落後，108年度保留數為13.51億元。
(三)新興計畫整體預算執行率尚佳
「國際商港計畫(106-110年)」之新興計畫部分，航港建設基金106至110年度預算累計編列144.24億元，106至108年度預算執行率介於95.61%至99.96%間；港務公司106至110年度預算累計編列111.34億元，106至108年度累計預算執行率為94.9%，爰「國際商港計畫(106-110年)」新興計畫整體預算執行率尚佳(詳表2)。
表2 「國際商港計畫(106-110年)」近年度預算執行情形
單位：新臺幣千元
類別
預算別
項目
106年度
107年度
108年度
延續性
航港建設基金
預算數
5,336,959
3,631,136
2,204,000
決算數
3,856,472
3,290,157
2,001,650
執行率
72.26%
90.61%
90.82%
港務公司
預算數
3,092,911
1,715,495
2,863,078
決算數
2,043,063
1,565,792
994,410
執行率
66.06%
91.27%
34.73%
新興
航港建設基金
預算數
718,060
1,565,850
2,770,143
決算數
686,540
1,565,227
2,768,539
執行率
95.61%
99.96%
99.94%
港務公司
預算數
1,743,000
1,430,000
3,198,750
決算數
1,729,522
1,782,053
2,535,359
執行率
99.23%
124.62%
79.26%
合計
預算數
10,890,930
8,342,481
11,035,971
決算數
8,315,597
8,203,229
8,299,958
執行率
76.35%
98.33%
75.21%
資料來源：港務公司；本報告整理。
(四)「國際商港計畫(106-110年)」新興計畫係滾動檢討並賦予執行彈性，惟修正頻繁，相關調整允宜妥適規劃及執行
1.新興計畫係滾動檢討並賦予執行彈性：「國際商港計畫(106-110年)」之新興計畫，未如同延續性計畫以子計畫編列預算，而係由航港建設基金及港務公司就各自負擔經費分別編列於「臺灣國際商港未來發展及建設計畫(106-110年)－航港建設基金辦理部分」及「臺灣國際商港營運設施實質建設計畫」中，並於計畫額度內，配合政府政策、港區發展政策、港區需求及執行進度等進行滾動檢討，調整計畫內各子計畫辦理之經費、期程及先後順序等，賦予執行彈性。
2.計畫修正頻繁：「國際商港計畫(106-110年)」經行政院105年11月核定。行政院於107年3月准予備查第1次修正案時，請交通部「督導所屬確實掌握進度，避免計畫延宕」；108年4月准予備查第2次修正案，函復「本案於同一年度提報2次修正計畫，顯見相關規劃周延性及執行率均有待改進」；交通部於109年8月7日原則同意第3次修正案時，函復港務公司「本期計畫部分工程項目較行政院原核定期程落後，請貴公司務必重視進度管控問題，…不應有一再展延計畫期程情事發生。」
3.多數子計畫曾修正經費或期程，相關調整允宜妥適規劃及執行：「國際商港計畫(106-110年)」經3次修正，航港建設基金及港務公司辦理之25項新興子計畫中，依原核定計畫辦理者僅2項(占8%)，修正期程、經費或兼具者22項(占88%)；子計畫調整期程者以展延居多，調整經費者則經費互有增減或分年經費調整(詳表3)。因多數子計畫曾修正經費或期程，且有新增子計畫之情事，相關調整允宜妥適規劃及執行。
表3 「國際商港計畫(106-110年)」新興計畫調整概況
單位：項、%
子計畫調整概況
航港建設基金
港務公司
合計
項數
比率
項數
比率
項數
比率
依原核定計畫辦理
1
7
1
10
2
8
修正計畫
預定完工期程
提前
3
20
1
10
4
16
展延
3
20
5
50
8
32
不變
7
47
3
30
10
40
總經費
調增
4
27
3
30
7
28
調減
4
27
3
30
7
28
不變(含分年經費調整)
5
33
3
30
8
32
小計
13
87
9
90
22
88
新增計畫
1
7
0
0
1
4
合計
15
100
10
100
25
100
說 明：1.本表新興計畫係以「國際商港計畫(106-110年)」第3次修正計畫於106至110年度間編列經費及執行者統計。
2.本表修正之認定，係以最近1次修正計畫與原核定計畫比較；新增計畫係指第3次修正新增者。
資料來源：港務公司；本報告整理。
綜上，港務公司研訂「國際商港計畫(106-110年)」，做為推動各國際商港發展與建設依據，經費來源由航港建設基金及港務公司負擔，該計畫5年總經費原核定571.38億元，第3次修正時下修至444.01億元，部分工作項目調減經費將納入至下期計畫辦理。「國際商港計畫(106-110年)」之延續性計畫預算編列至108年度止，尚有2項子計畫保留部分經費至109年度以後執行，允宜積極賡續辦理；新興計畫因係滾動檢討並賦予執行彈性，整體預算執行率尚佳，惟修正頻繁，多數子計畫曾修正經費或期程，且有新增子計畫之情事，相關調整允宜妥適規劃及執行，以提升我國國際商港競爭力，擴大經營績效。 (分機： 1916黃怡娟)臺灣港務股份有限公司(以下簡稱港務公司)依「商港整體發展規劃(106-110年)」賦予之發展定位、港埠經營環境、運量需求及整體規劃配置，訂定「國際商港未來發展及建設計畫(106-110年)」(以下簡稱「國際商港計畫(106-110年)」)，做為推動各商港發展與建設依據，期許我國國際商港達成「強化亞太樞紐港地位，成為亞洲最佳服務港口」之發展目標，據此，110年度航港建設基金及港務公司分別編列47億2,300萬8千元及16億4,500萬元，合計63億6,800萬8千元。經查：
(一)「國際商港計畫(106-110年)」總經費原核定571.38億元，第3次修正計畫總經費下修至444.01億元
港務公司依商港法第6條第1項研訂「國際商港計畫(106-110年)」，由交通部報經行政院於105年11月核定5年總經費571.38億元，經費來源由航港建設基金及港務公司分別負擔336.98億元及234.4億元，除少數規模龐大或需辦理前置作業之子計畫將延續至111年後賡續辦理外，其餘預定於110年底前完成。
為配合國家重大政策、港區發展需要及各港工程實際執行進度等因素，截至109年8月底「國際商港計畫(106-110年)」業經3次修正，第1、2次修正分別於107年3月及108年4月經行政院准予備查，第3次修正經交通部於109年8月7日原則同意辦理，並報請行政院備查。第1、2次修正均於額度內調整，總經費及航港建設基金、港務公司負擔金額不變，第3次修正總經費下修至444.01億元，航港建設基金及港務公司分別負擔255.96億元及188.05億元，包括5項延續性及25項新興共30項子計畫(詳表1)，部分工作項目調減經費將納入至下期計畫辦理。
表1 「國際商港計畫(106-110年)」第3次修正計畫分年經費表
單位：新臺幣千元
年度
延續性
新興
合計
航港建設基金
港務公司
航港建設基金
港務公司
項數
金額
項數
金額
項數
金額
項數
金額
項數
金額
106
3
5,336,959
4
3,092,911
9
718,060
7
1,743,000
21
10,890,930
107
3
3,631,136
4
1,715,495
10
1,565,850
7
1,430,000
22
8,342,481
108
1
2,204,000
2
2,863,078
11
2,770,143
7
3,198,750
20
11,035,971
109
0
0
0
0
10
4,646,690
7
3,116,852
17
7,763,542
110
0
0
0
0
10
4,723,008
4
1,645,000
14
6,368,008
106-
110
3
11,172,095
4
7,671,484
15
14,423,751
10
11,133,602
30
44,400,932
說 明：1.新興計畫港務公司負擔金額包括前瞻特別預算挹注之18.5億元。
2.部分延續性子計畫資金來源同時包括航港建設基金及港務公司，爰各項數加總與合計欄之項數不一定相符。
3.計畫項數係以計畫於106至110年度間編列經費者計算。
資料來源：港務公司。
(二)延續性計畫預算編列至108年度止，尚有部分子計畫保留部分經費至109年度以後執行
「國際商港計畫(106-110年)」之延續性計畫係賡續辦理105年度以前之計畫，計畫起始期間自98年度至102年度，預算編列至108年度止，106至108年度預算共編列188.44億元，尚有2項子計畫保留共15.88億元至109年度以後執行，略以：
1.航港建設基金：106至108年度延續性計畫預算執行率介於72.26%至90.82%間(詳表2)，其中「高雄港及安平港港區碼頭及相關設施整建工程計畫」始自102年度，因與漁筏主協商魚筏搬遷事宜遲遲無法開工，108年度保留數為2.37億元。
2.港務公司：106至108年度延續性計畫預算執行率介於34.73%至91.27%間(詳表2)，其中「高雄港客運專區建設計畫」始自99年度，因油污染土需辦理相關程序、配合高雄環狀輕軌同步施工、禁限建規定辦理工程變更，及勞動基準法修正等因素，工期展延至109年12月，且建築工程標帷幕工項因工廠加工備料因素致進度略有落後，108年度保留數為13.51億元。
(三)新興計畫整體預算執行率尚佳
「國際商港計畫(106-110年)」之新興計畫部分，航港建設基金106至110年度預算累計編列144.24億元，106至108年度預算執行率介於95.61%至99.96%間；港務公司106至110年度預算累計編列111.34億元，106至108年度累計預算執行率為94.9%，爰「國際商港計畫(106-110年)」新興計畫整體預算執行率尚佳(詳表2)。
表2 「國際商港計畫(106-110年)」近年度預算執行情形
單位：新臺幣千元
類別
預算別
項目
106年度
107年度
108年度
延續性
航港建設基金
預算數
5,336,959
3,631,136
2,204,000
決算數
3,856,472
3,290,157
2,001,650
執行率
72.26%
90.61%
90.82%
港務公司
預算數
3,092,911
1,715,495
2,863,078
決算數
2,043,063
1,565,792
994,410
執行率
66.06%
91.27%
34.73%
新興
航港建設基金
預算數
718,060
1,565,850
2,770,143
決算數
686,540
1,565,227
2,768,539
執行率
95.61%
99.96%
99.94%
港務公司
預算數
1,743,000
1,430,000
3,198,750
決算數
1,729,522
1,782,053
2,535,359
執行率
99.23%
124.62%
79.26%
合計
預算數
10,890,930
8,342,481
11,035,971
決算數
8,315,597
8,203,229
8,299,958
執行率
76.35%
98.33%
75.21%
資料來源：港務公司；本報告整理。
(四)「國際商港計畫(106-110年)」新興計畫係滾動檢討並賦予執行彈性，惟修正頻繁，相關調整允宜妥適規劃及執行
1.新興計畫係滾動檢討並賦予執行彈性：「國際商港計畫(106-110年)」之新興計畫，未如同延續性計畫以子計畫編列預算，而係由航港建設基金及港務公司就各自負擔經費分別編列於「臺灣國際商港未來發展及建設計畫(106-110年)－航港建設基金辦理部分」及「臺灣國際商港營運設施實質建設計畫」中，並於計畫額度內，配合政府政策、港區發展政策、港區需求及執行進度等進行滾動檢討，調整計畫內各子計畫辦理之經費、期程及先後順序等，賦予執行彈性。
2.計畫修正頻繁：「國際商港計畫(106-110年)」經行政院105年11月核定。行政院於107年3月准予備查第1次修正案時，請交通部「督導所屬確實掌握進度，避免計畫延宕」；108年4月准予備查第2次修正案，函復「本案於同一年度提報2次修正計畫，顯見相關規劃周延性及執行率均有待改進」；交通部於109年8月7日原則同意第3次修正案時，函復港務公司「本期計畫部分工程項目較行政院原核定期程落後，請貴公司務必重視進度管控問題，…不應有一再展延計畫期程情事發生。」
3.多數子計畫曾修正經費或期程，相關調整允宜妥適規劃及執行：「國際商港計畫(106-110年)」經3次修正，航港建設基金及港務公司辦理之25項新興子計畫中，依原核定計畫辦理者僅2項(占8%)，修正期程、經費或兼具者22項(占88%)；子計畫調整期程者以展延居多，調整經費者則經費互有增減或分年經費調整(詳表3)。因多數子計畫曾修正經費或期程，且有新增子計畫之情事，相關調整允宜妥適規劃及執行。
表3 「國際商港計畫(106-110年)」新興計畫調整概況
單位：項、%
子計畫調整概況
航港建設基金
港務公司
合計
項數
比率
項數
比率
項數
比率
依原核定計畫辦理
1
7
1
10
2
8
修正計畫
預定完工期程
提前
3
20
1
10
4
16
展延
3
20
5
50
8
32
不變
7
47
3
30
10
40
總經費
調增
4
27
3
30
7
28
調減
4
27
3
30
7
28
不變(含分年經費調整)
5
33
3
30
8
32
小計
13
87
9
90
22
88
新增計畫
1
7
0
0
1
4
合計
15
100
10
100
25
100
說 明：1.本表新興計畫係以「國際商港計畫(106-110年)」第3次修正計畫於106至110年度間編列經費及執行者統計。
2.本表修正之認定，係以最近1次修正計畫與原核定計畫比較；新增計畫係指第3次修正新增者。
資料來源：港務公司；本報告整理。
綜上，港務公司研訂「國際商港計畫(106-110年)」，做為推動各國際商港發展與建設依據，經費來源由航港建設基金及港務公司負擔，該計畫5年總經費原核定571.38億元，第3次修正時下修至444.01億元，部分工作項目調減經費將納入至下期計畫辦理。「國際商港計畫(106-110年)」之延續性計畫預算編列至108年度止，尚有2項子計畫保留部分經費至109年度以後執行，允宜積極賡續辦理；新興計畫因係滾動檢討並賦予執行彈性，整體預算執行率尚佳，惟修正頻繁，多數子計畫曾修正經費或期程，且有新增子計畫之情事，相關調整允宜妥適規劃及執行，以提升我國國際商港競爭力，擴大經營績效。 (分機： 1916黃怡娟)