交通部110年度「都市大眾捷運系統建設計畫」（以下簡稱捷運建設計畫）編列3項建設計畫計30億400萬元，包括「臺北都會區大眾捷運系統後續路網新莊及蘆洲支線建設計畫」1億4,700萬元、「臺北捷運系統信義線向東延伸規劃報告書暨周邊土地發展計畫」1億3,100萬元及「臺北捷運系統萬大-中和-樹林線規劃報告書暨周邊土地發展計畫」27億2,600萬元，均屬延續以前年度之跨年期計畫。經查：

(一)110年度編列之捷運建設計畫，除信義線東延計畫外，皆依修正計畫後之預定執行進度執行

交通部110年度公務預算編列之3項捷運建設計畫，於107或108年度曾修正計畫，迄109年7月底，計畫執行進度除「臺北捷運系統信義線向東延伸規劃報告書暨周邊土地發展計畫」因工程潛盾作業遇巨石且地質堅硬影響開挖進度，及居民抗議連續壁夜間施作噪音無法於夜間施工，致進度不如預期(預定48.57%、實際43.76%)外，其餘2計畫依修正計畫後之預定執行進度執行；累計預算執行率(迄109年7月累計執行數/迄109年度累計編列數)介於87.09%至99.13%間(詳表1)。

表1 交通部110年度編列捷運建設計畫之預算編列及執行情形

單位：新臺幣千元；%

計畫名稱

(期程/年)

計畫總經費

(交通部負擔數)

交通部預算編列及執行情形

計畫總累計

執行進度

迄109年度

累計編列數

(1)

迄109年7月累計執行數(2)

累計預算執行率(2)/(1)

預定

實際

1.臺北都會區大眾捷運系統後續路網新莊及蘆洲支線建設計畫(85-111)

167,690,000

(123,302,000)

106,818,192

105,889,552

99.13

96.44

96.45

2.臺北捷運系統信義線向東延伸規劃報告書暨周邊土地發展計畫(99-113)

9,369,800

(1,513,600)

403,237

351,198

87.09

48.57

43.76

3.臺北捷運系統萬大-中和-樹林線規劃報告書暨周邊土地發展計畫(99-116)

74,178,000

(20,307,000)

5,968,777

5,583,675

93.55

48.45

48.45

說 明：1.本表僅列交通部110年度公務預算編列之3項捷運建設計畫。

2.迄109年7月累計執行數係截至108年度累計執行數(含實現數、應付數)及109年1月至7月執行數(含實現數及預付數)之合計。

資料來源：交通部110年度單位預算案、108年度及109年1月1日至109年7月31日之重大計畫執行績效報告表；本報告整理。

(二)審計部於108年度總決算審核報告指出重大軌道建設自償率之估算、審議、達成情形之監督考核等尚待加強落實執行

中央政府依各級政府之財力級次及計畫自償率，對其捷運建設計畫給予不同之補助，為順利推動計畫及爭取中央補助，部分捷運建設計畫可能採用高自償率之運量預測。審計部於108年度中央政府總決算暨附屬單位決算及綜計表審核報告中指出，政府推動重大捷運及鐵路軌道建設計畫之自償率估算、審議、達成情形之監督考核等尚待加強落實執行及研議修訂，據前揭審核報告，軌道建設計畫估列之自償性財源與實際執行結果存有極大落差，以110年度仍編列預算之臺北都會區大眾捷運系統後續路網新莊及蘆洲支線建設計畫為例，其整體自償性財源實際收入(包括票箱收入、土地開發收益、租稅增額及其他自償性財源)與預計目標差異金額即達756億餘元，對地方政府財政狀況及軌道建設計畫之執行及維運，潛存不小之風險，允宜強化對各項捷運建設計畫之評估及審查機制，並追蹤各計畫自償率達成情形，俾提高自償性財源之達成度。

綜上，交通部110年度「都市大眾捷運系統建設計畫」續編3項建設計畫，迄109年7月底，除「臺北捷運系統信義線向東延伸規劃報告書暨周邊土地發展計畫」因地質因素及居民抗議噪音影響施工進度外，其餘2計畫皆依修正計畫後之預定執行進度執行。此外，審計部查核發現，軌道建設計畫估列之自償性財源與實際執行結果存有極大落差，允宜強化對各項捷運建設計畫之評估及審查機制，並追蹤各計畫自償率達成情形，俾提高自償性財源之達成度。