檔管局110年度預算案「國家檔案典藏及服務建設計畫」編列5億1,291萬6千元（詳表1），該計畫期程8年，110年度續編第4年經費。經查：

表1 國家檔案典藏及服務建設計畫執行情形表 單位:新台幣千元

年度

預算執行情形

計畫執行進度(%)

預算數

決算數

預計

總累計

實際

總累計

實現數

應付數

保留數

合計

107

26,482

17,721

0

8,656

26,377

10.00%

10.00%

108

26,769

16,893

0

9,857

26,750

20.00%

15.00%

109

34,311

3,999

-

-

3,999

30.00%

25.85%

110

512,916

-

-

-

-

45.00%

-

說 明：109年決算數及實際總累計進度係截至7月底執行數； 109年度截至7月底實現數不包含以前年度保留款轉實現數31萬1千元。

資料來源：檔管局提供資料及預、決算書。

(一)計畫內容及修正情形

因國家檔案典藏供需差距大，檔管局規劃於新北市林口區興建國家檔案館，滿足未來20年所需100公里典藏容量空間，並設置對外服務多功能空間，及透過「提升檔案保存及維護技術」與「研發電子化文檔資訊長期保存技術」等策略，引領專業技術研究與發展，並規劃跨域加值及異業加盟，期創造部分自主營收；該計畫經行政院於106年8月核定，期程107至112年，總經費25億497萬5千元，淨現值為負值，不具自償性。該計畫於109年1月修正，計畫總經費不變，期程延至114年。

(二)該計畫近年預算執行情形有待改善

該計畫自107年開始執行，惟107及108年度實現數占預算數比率僅分別為66.92%及63.11%，保留數占預算數比率則由107年度32.69%增至108年度36.82%，預算執行情形未如預期且有惡化趨勢；此外，截至108年底計畫實際累計執行進度15%，較預計20%減少5個百分點，亦呈現落後情形，據說明係主體工程於108年7月間辦理統包工程招標2次均流標所致，該局已召開檢討會議調整招標作業方式，並報行政院核定修正計畫期程。

惟查107年度及108年度保留數轉入109年度繼續執行，截至109年度7月底止尚有779萬5千元及985萬7千元未執行，占各年度保留數之96.16%及100%，執行情形依然欠佳；另109年度截至7月底累計實現數399萬9千元，占累計分配數99.78%，惟僅占預算數3,431萬1千元之11.66%，仍有待加強辦理。

(三)計畫修正展延計畫期程，並調降量體面積及預估營運收入

該計畫於109年1月經行政院核定修正，主要修正內容包含將計畫期程延後1年3個月，量體面積（即總樓地板面積）由5萬2,772平方公尺調降為4萬9,039平方公尺，減少7.07%，預估營運收入亦由4億4,979萬8千元降為1億7,645萬2千元，減少約60.77%，致該計畫淨現值由負30.92億元擴增至負31.27億元（詳表2）。據說明，該計畫於108年主體工程招標2次均無廠商投標係因工程經費未符市場行情，工期不足及近年國內公共工程量激增等，經檢討後在不增加計畫總經費，及符合原核定典藏量100公里國家檔案之目標及維持國家檔案館功能之前提下，調降基本設計量體與部分設備需求，減列展場面積、調減展場之裝修設備費挹注至主體工程，並檢討調整招標策略、修調基本設計內容等，原定109年主體工程施工變更為110年，館舍啟用則由112年變更至114年。

表2 國家檔案典藏及服務建設計畫主要修正內容比較表

單位：新台幣千元

項目

修正計畫

原編計畫

說明

1.計畫經費

總經費不變，減列展場之裝修設備費挹注至主體工程，及計畫延至114年，調整各策略別所需經費及計算基準。

(1)擴增國家檔案典藏質量及設施

2,323,762

2,250,925

(2)發展檔案學習及教育文化服務

129,190

204,820

(3)引領檔案研究與管理技術發展

27,630

27,630

(4)創造跨域加值

24,393

21,600

合計

2,504,975

2,504,975

2.量體規劃及空間配置

1.地上樓層調整為6至10層，並調降量體面積(樓地板面積)為4萬9,039平方公尺。

2.空間調整部分主要刪減國際會議及展演廳、餐廳、電腦教室，及減少部分檔案展示、檔案保存修復及相關設備與公共空間等；另室內停車空間併同減列。

原規劃興建規模6至8層，地下2層為原則，量體面積(樓地板面積)為5萬2,772平方公尺。

國家檔案館新建工程規劃及基本設計之建築師為減少對基地擾動，建蔽率規劃為24.39%，保留75.61%空地及樹木，興建規模原為地上11 層，經修正調減為地上6至10層。

3.計畫期程

107年1月至114年3月(延後1年3個月)

107年1月至112年12月

因應重新辦理都市計畫審議及工程招標需要。

4.財務效益評估結果

1.調降營運收入預估為1億7,645萬2千元，包括：

(1)減列檔案展覽收費、國際會議及展演廳出借及其他委外經營商業空間租金收入等。

(2)調降停車費收入。

2.財務效益評估：

(1)淨現值：-31.27億元

(2)內部報酬率：無法計算

(3)回收年限：無法回收

(4)益本比：0.0291

1.營運收入預估為4億4,979萬8千元。

2.財務效益評估：

(1)淨現值：-30.92億元

(2)內部報酬率：無法計算

(3)回收年限：無法回收

(4)益本比：0.0751

配合空間調整，刪列3項及調降1項營收項目，及因總樓地板面積調降，同步調減停車位數，停車位收入隨減。

資料來源：檔管局提供。

綜上，國家檔案典藏與服務建設計畫近年預算執行情形欠佳，109年1月辦理計畫修正，計畫總經費雖未增加，惟延後完工時程、降量體面積，及因空間調整，預估營運收入減少超過6成，致計畫淨現值由負30.92億元擴增至負31.27億元。鑑於該計畫原本已無法回收且不具自償性，為避免再次展延或增加國庫負擔，允宜確實檢討，審慎規劃並加強辦理，俾使計畫得按修正期程完成，達成計畫所定效益與目標。