海基會設立目的，係以協調處理台灣地區與大陸地區人民往來有關事務，並以保障兩地區人民權益為宗旨。辦理事項包括：文教、經貿、法律、綜合、兩岸溝通協調聯繫及交流等業務。110年度預計員額104人，用人費用1億4,285萬5千元，經查：
(一)受兩岸關係影響，多項業務實際成果與目標值相去甚遠，且若干績效指標實際值亦呈逐年遞減趨勢
觀諸近3年陸委會對於海基會之績效評估結果，多項業務執行成果與目標值相去甚遠(詳表1)，以108年度評估指標「協處兩岸漁事糾紛案件」為例，實際值3件僅占目標值8件之37.5%，查係因原規劃之目標值乃參考歷年協處案件之平均值而訂，因108年度實際協處案件較少，致未達預期目標。惟查除近3年實際值均未達目標值外，該項指標實際業務量(案件數)亦由105年度21案、106年度15案、遽減為107年度8案，108年度續減為3案，呈逐年遞減趨勢(詳表2)。
表1 陸委會對海基會106-108年度績效評估結果待改進項目摘錄表
單位：件
106年度
107年度
108年度
待改進項目
目標值
實際值
待改進項目
目標值
實際值
待改進項目
目標值
實際值
協處兩岸漁事糾紛案件(達成率75%)。
20
15
協處兩岸漁事糾紛案件(達成率53%)
15
8
協處兩岸漁事糾紛案件(達成率37.5%)
8
3
協處經貿糾紛案件(達成率72%)。
120
86
辦理兩岸婚姻親子關懷專線(達成率60%)
1,700
1,022
辦理兩岸主管機關業務溝通(含兩岸經濟合作委員會例會)目標值2次，實際執行0次(達成率0%)。
2
0
辦理兩岸互動及交流活動(達成率33%)
3
1
接待國內外訪賓(達成率66%)
125
82
資料來源：陸委會提供。
表2 海基會績效指標達成情形摘錄表 單位：件數
業務策略目標
衡量指標
105年度
106年度
107年度
108年度
109年度
加強服務民眾臺商，優化品質提升效能
協處經貿糾紛案件
144
86
79
77
30
司法及行政協助
18,061
16,613
13,432
13,053
11,000
協處兩岸漁事糾紛案件
21
15
8
3
5
緊急服務專線
8,479
7,091
6,291
5,117
3,500
法律服務專線
113,685
110,392
108,244
104,009
85,000
資料來源：陸委會提供。
說 明：1.105-108年度係實際值，109年度係目標值。
2.詢據陸委會表示，海基會每年度均於當年度3月份依上年度實際執行狀況訂定目標值，爰110年度目標值尚無法提供。
(二)該會業務量受兩岸情勢影響而下降，允宜適度調整預算員額，並撙節用人等相關開支，俾達資源妥善運用
據海基會110年度預算案「員工人數彙計表」說明，該會「會務人員編制數114員，為貫徹人力精簡政策，110年度預算員額較編制員額減編10員」；查該會107至110年度預算員額均維持104人，至實際員額自105至108年底分別為100人、100人、100人及99人，均未足額進用。
另該會108年底實際員額較106及107年底減少1人，惟108年度用人費用1億2,965萬5千元反較前2年度成長(增幅分別為5.34%及6.24%)，且108年度總支出亦較105至107年度增加(詳表3)，詢據陸委會表示，主要係因調薪3%、人員晉級、董事長補實及增加3名副處長等因素所致。揆該會多項業務量受兩岸情勢影響而下降，包括：協處經貿糾紛案件、司法及行政協助案件、協處兩岸漁事糾紛案件、緊急服務專線件數及法律服務專線等案件(詳表2)，且上開業務指標除協處兩岸漁事糾紛案件外，餘4項指標之109年度目標值均較108年度實際值調降，上開情形雖係因情勢及環境變遷所致，惟仍宜因應業務量之預期增減情形，適度調整預算員額，並撙節用人費用等開支，俾達資源妥善運用。表3 海基會員額及相關費用表 單位：新台幣千元
年度
員額(人)
用人費用
總支出
預算
決算
預算
決算
預算
決算
105
114
100
155,591
134,337
307,341
244,236
106
114
100
137,467
123,079
275,282
232,607
107
104
100
133,070
122,042
264,243
224,329
108
104
99
139,159
129,655
275,191
247,653
109
104
-
139,519
-
271,455
-
110
104
-
142,855
-
275,511
-
資料來源：1.陸委會提供。2.依海基會歷年預決算書資料整理。
(三)「兩岸溝通、協調、聯繫及交流業務」宜因應兩岸情勢變化覈實編列預算，方屬妥適
另海基會110年度「兩岸溝通、協調、聯繫及交流業務」預算案編列150萬元，較109年度預算250萬元減少100萬元(減幅40%)，惟較108年度決算4萬5千元增加145萬5千元(增幅逾32倍)。該會108年度決算揭櫫：「自105年5月20日以來，中國大陸中斷兩岸官方及兩會之溝通管道，致本會之兩岸溝通、協調、聯繫及交流預算未能執行，故與計畫目標產生落差。」揆該項業務105至108年度決算金額分別為：7萬1千元、14萬5千元、3萬6千元及4萬5千元，與各該年度預算編列數均有落差(詳表4)，爰該項業務支出允宜因應兩岸情勢變化覈實編列預算，方屬妥適。
表4 海基會各項業務預決算情形表 單位：新台幣千元
年度
文教業務
經貿業務
法律業務
綜合業務
兩岸溝通協調聯繫及交流業務
105預算
15,261
16,670
13,256
15,116
13,400
105決算
9,919
10,920
7,307
12,961
71
106預算
13,030
14,220
6,480
13,600
9,700
106決算
11,286
11,500
5,554
12,879
145
107預算
11,799
13,135
6,720
13,312
9,700
107決算
10,989
10,008
5,501
11,191
36
108預算
13,918
14,418
9,517
16,262
4,700
108決算
11,611
9,119
7,251
14,790
45
資料來源：陸委會提供。
綜上，海基會近年績效評估結果，多項業務執行成果與目標值相去甚遠，且實際案件量亦呈逐年遞減趨勢；基於該會業務量受兩岸情勢影響而下降，允宜適度調整預算員額，並撙節用人等相關開支，俾達資源妥善運用；另「兩岸溝通、協調、聯繫及交流業務」因應溝通管道中斷而未能執行，宜因應兩岸情勢變化覈實編列預算，方屬妥適。
（分機：1911 劉雲霞）