社福基金110年度預算案於基金用途項下，編列福利服務計畫20億9,122萬6千元，辦理老人之家、兒童之家、少年之家、教養院及老人養護中心等社會福利機構安養、養護、教養、托育、日間照顧、福利服務，以及重陽敬老方案等業務，預計收容3,606人。

經查社福基金所屬13家社政機構每年編列逾10億元辦理福利服務計畫，惟依預算與執行結果觀之，社政機構實際收容人數逐年遞減，由98年度3,295人，滑落至108年度2,891人，近10年間減少404人，減幅12.26%；另統計106至108年度收容不足人數分別為304人、322人及380人，收容不足情形逐年惡化(詳表1）。

復因近年辦理北區老人之家養護中心及南區兒童之家院舍遷建工程進度未臻理想，該基金106至108年度固定資產建設改良擴充計畫可用預算數執行率分別僅36.16%、30.25%及56.74%，保留數由2.45億元成長至3.36億元，當年底基金累積餘額亦由37.56億元增加至44.21億元，增幅17.71%。由於遷建工程進度落後，難以改善收容不足之情形，致每人每年收容成本由106年度50.65萬元，成長至108年度55.37萬元，增幅近1成，加重經營壓力，且未符「拓展多機能綜合服務、擴大服務對象」之目標，亟待檢討。

綜上，社福基金所屬13家社政機構每年編列逾10億元辦理福利服務計畫，110年度編列金額達20億餘元，預計擬收容3,606人，惟參據近年實際收容人數，不足額逐年擴大，增加基金經營壓力，亟待研謀對策。

表1 福利服務計畫收容人數及經費預、決算情形表

單位：人、新臺幣千元、新臺幣億元

項 目

預計收容人數

實際收容人數(A)

預算數

(B)

(千元)

決算數(C)

(千元)

賸餘數(C-B)

(千元)

執行率(%)

每人每年收容成本(C/A)

(千元)

當年底基金餘額(億元)

98年度

3,684

3,295

1,576,600

1,423,742

152,858

90.30

432.09

21.33

106年度

3,232

2,928

1,641,206

1,483,238

157,968

90.37

506.57

37.56

107年度

3,223

2,901

1,649,261

1,504,030

145,231

91.19

518.45

43.00

108年度

3,271

2,891

1,746,919

1,600,847

146,072

91.64

553.73

44.21

說 明：98年度社福基金編列於內政部單位預算，102年7月改隸衛福部。

資料來源：整理自社福基金各年度預、決算書。