國立中正紀念堂管理處(簡稱中正紀念堂)110年度預算案，辦理「多元文化交織•古蹟風華再現-中正紀念堂服務升級計畫」(簡稱中正紀念堂服務升級計畫)，分別於「勞務成本」、「機械及設備」及「遞延資產」科目編列1,017萬5千元、164萬4千元及1,584萬7千元，合計2,766萬6千元(詳表1)。經查：

表1　110年度「多元文化交織•古蹟風華再現-中正紀念堂服務升級計畫」之預算編列明細表 單位：新臺幣千元

科目名稱

預算案數

一、業務成本與費用

10,175

勞務成本

10,175

二、不動產、廠房及設備

1,644

機械及設備

1,644

三、其他資產

15,847

遞延資產

15,847

合　　計

27,666

資料來源：文化基金110年度預算案，第2-20頁。

(一)110年度係編列中正紀念堂服務升級計畫第6年經費

104年8月5日行政院核定中正紀念堂服務升級計畫，106年9月4日行政院核定修正計畫。其計畫內容、期間及經費情形概述如下：

1.計畫內容：該計畫分為「堂體更新-古蹟風華再現」及「空間改造-多元文化交織」兩大部分。「堂體更新-古蹟風華再現」主要係檢討園區硬體設施之維護及使用狀況，並辦理國定古蹟之建物修繕，以維護古蹟建築與設施品質；「空間改造-多元文化交織」係利用園區之地理優勢，提供多元藝文展演平台，並透過更新常設展、研究出版及品牌授權、開發文創商品、更新生活美學教室、整建演藝廳及更新舞台設備等，以提升藝文與遊憩之服務水準。

2.計畫期間：104年度至116年度，共13年。

3.計畫經費：總經費10億5,096萬元。104年度至109年度已編列4億2,542萬4千元，110年度賡續編列2,766萬6千元，111年度以後預計編列5億9,787萬元。

(二)截至109年8月底止計畫執行進度雖達預定進度，仍應持續控管進度，俾利計畫如期如質完成

中正紀念堂108年度修理保養及保固費決算數6,282萬6千元較預算數174萬元大幅增加，主要係中正紀念堂服務升級計畫之修繕費按工程實際進度撥付以前年度編列但未及執行之經費所致(詳表2)。查中正紀念堂服務升級計畫截至109年度止已編列預算數4億2,542萬4千元，截至109年8月底累計實支數為3億6,450萬3千元(占已編列預算數之85.68%)。另截至109年8月底止，計畫執行進度34.68%雖達預定進度34.61%，惟相較已過期間占計畫總期間比率43.6%，仍宜加強控管。爰此，中正紀念堂仍應持續控管進度，俾利計畫如期如質完成。

綜上，文化基金110年度預算案編列中正紀念堂服務升級計畫第6年經費，截至109年度8月底止計畫執行進度雖達預定進度，仍應持續控管進度，俾利計畫如期如質完成。

表2　104年度至108年度勞務成本項下修理保養及保固費預決算表

單位：新臺幣千元；%

項目

104年度

105年度

106年度

107年度

108年度

104-108年度合計

決算數(1)

27,247

17,664

48,655

67,425

62,826

223,817

預算數(2)

32,782

81,055

83,941

28,711

1,740

228,229

執行率(1)/(2)

83%

22%

58%

235%

3,611%

98%

資料來源：文化基金預決算書。