國家人權博物館110年度預算案，「博物館業務之推展」項下「國家人權博物館中程計畫」編列3億元，較109年度4億420萬7千元減少1億420萬7千元。經查：
(一)行政院109年6月11日核定國家人權博物館中程計畫，計畫期程由110年度展延至114年度
105年7月26日行政院核定國家人權博物館中程計畫， 107年5月10日核定第1次修正計畫。另109年國家人權博物館向行政院陳報第2次修正計畫，主要係：1.該館為國際人權博物館聯盟之亞太分會，先為基礎整備。2.配合政治檔案條例公佈施行，新增政治檔案之調查研究。3.景美園區及綠島園區多項問題尚待釐清與處理。4.公開展示白色恐怖歷史，尚待取得社會共識。行政院則於109年6月11日核定第2次修正計畫，在計畫總經費不變之情況下，計畫期程由110年度展延至114年度，該計畫內容概述如下：
1.計畫內容：該計畫包含人權之心空間計畫及人權之心發展計畫。人權之心空間計畫之計畫範圍包括綠島園區及景美園區內既有已撥用、新撥用(景新營區)、撥用中(由海巡署撥用)及規劃撥用(綠島技能訓練所)之土地。人權之心發展計畫一部分為人權之心空間計畫之軟體建設，包括展示、典藏、研究及推廣等，另一部分則係景美園區及綠島園區之整、擴建館舍。
2.計畫期間及經費需求：計畫期程為105年度至114年度，計畫總經費需求22億190萬元，各年度之經費需求詳表1；110年度則係編列第6年經費3億元。
表1 105至114年度國家人權博物館中程計畫各年度經費需求表
單位：新臺幣千元
子計畫
105年度
106年度
107年度
108年度
109年度
110年度
人權之心空間計畫
0
23,919
60,460
82,188
119,230
211,035
人權之心發展計畫
4,373
41,737
56,131
78,852
81,635
88,965
合 計
4,373
65,656
116,591
161,040
200,865
300,000
子計畫
111年度
112年度
113年度
114年度
105年度至114年度
人權之心空間計畫
317,767
256,922
197,638
130,071
1,399,230
人權之心發展計畫
87,691
107,691
136,555
119,040
802,670
合 計
405,458
364,613
334,193
249,111
2,201,900
資料來源：國家人權博物館中程計畫(第2次修正計畫)。
(二)國家人權博物館中程計畫有鉅額經費賸餘且未達計畫目標，允宜檢討加強進度管控及覈實編列預算，俾提升成效
查105至108年度國家人權博物館中程計畫累計執行數(含賸餘數)為5億3,533萬元，惟其中賸餘數達2億948萬5千元(占已編列預算數5億3,533萬元之39.13%)，105至108年度賸餘數分別為9,434萬8千元、3,464萬4千元、5,868萬元及2,181萬3千元，占各該年度法定預算數之95.57%、34.54%、33.48%及13.55%(詳表2)。國家人權博物館中程計畫之賸餘數占已編列預算數將近4成，多數賸餘經費先行繳庫，後續再依修正計畫之期程編列預算。查係部分計畫項目因未及施作、行政作業較長而未及完成簽約或地方政府申請補助經費少於預算數等情形，致產生鉅額經費賸餘且未達計畫目標，允宜強化計畫進度管控，並加強覈實編列預算，俾提升成效。
綜上，國家人權博物館中程計畫業已第2次修正計畫，計畫期程由110年度展延至114年度，惟該計畫經費執行連年有鉅額賸餘且未達計畫目標情形，允宜檢討加強進度管控及覈實編列預算，俾提升成效。
表2 105至109年度國家人權博物館中程計畫預算執行情形表
單位：新臺幣千元
年度
法 定
預算數
可支用
預算數
執行數
本期執行數
累計執行數
實現數
應付數
賸餘數
合 計
實現數
應付數
賸餘數
合 計
105
98,721
98,721
4,373
0
94,348
98,721
4,373
094,348
98,721
106
100,299
100,299
52,994
0
34,644
87,638
57,367
0
128,992
186,359
107
175,270
187,932
128,762
0
58,680
187,442
186,129
0
187,672
373,801
108
161,040
161,530
139,717
0
21,813
161,530
325,845
0
209,485
535,330
109
200,865
200,865
48,241
330
0
48,571
374,087
330
209,485
583,902
說 明：107及108年度可支用預算數大於法定預算數，主要係可支用預算數包含前一年度之保留數1,266萬2千元及49萬元。
資料來源：國家人權博物館提供。
(分機：1941 蔡檳全)