土開公司110年度編列營業收入1億4,853萬4千元、營業利益2,091萬1千元，較109年度預算營業收入1億2,366萬8千元、營業利益1,757萬2千元，分別增加2,486萬6千元及333萬9千元。經查：

(一)受COVID-19疫情影響，109年度至8月底營業收入及營業利益未如預期

土開公司自106年3月成立後，營業收入由106年度2,000萬元，逐年成長至108年度1億1,155萬5千元，營業利益亦由106年度344萬元，逐年成長至108年度1,249萬8千元。而109年1至8月營業收入6,236萬7千元，占同期間預算分配數8,245萬2千元之75.64%，惟營業成本、營業費用未等比例減少，致營業利益實際數272萬8千元，僅占預算分配數1,156萬元之23.6%(詳表1)，據港務公司表示，係因COVID-19疫情來客數減少，影響棧貳庫各專櫃廠商營業額抽成，另安平港遊艇碼頭及港區停車場租金亦因疫情影響，對業者作租金折減，致109年度迄8月營業收入未達預期。

表1 土開公司近年度營業收支情形

單位：新臺幣千元、%

科目

106決算

107決算

108決算

109預算

109年1月至8月

預算分配數

實際數

分配預算執行率

營業收入

20,000

78,743

111,555

123,668

82,452

62,367

75.64

營業成本

2,688

49,077

67,209

71,437

47,677

40,476

84.90

營業費用

13,872

25,001

31,849

34,659

23,215

19,163

82.55

營業利益

3,440

4,664

12,498

17,572

11,560

2,728

23.60

說　　明：本表營業利益經計算後或有尾差，係四捨五入至千元之故。

資料來源：土開公司110年度預算案「最近5年收入與支出表」及109年8月份損益表(港務公司提供)；本報告整理。

(二)截至109年8月底，開發面積較106成立年度增加3萬餘平方公尺

土開公司營業收入主要係開發區域之租金收入，該公司以高雄市政府及港務公司高雄港舊港區碼頭周邊區域經管之土地進行規劃招商，實際開發面積由106成立年度之12萬6,700平方公尺增為109年8月之15萬9,216平方公尺，增加3萬2,516平方公尺(25.66%)；開發標的為安平港遊艇碼頭A區及高雄港舊港區，截至109年8月累計開發面積分別為12萬7,407平方公尺及3萬1,809平方公尺(詳表2)。

表2　土開公司近年度開發實績概況表 　　 單位：平方公尺；%

年度

項目

106

107

108

109至8月

說明

安平港遊艇碼頭A區

126,700

127,407

127,407

127,407

配合港務公司安平港發展定位「北觀光，南自貿」，推動親水遊憩相關產業招商。

高雄港舊港區

0

14,368

31,809

31,809

配合土開公司投資計畫書內容，進行高雄港舊港區招商開發規劃，初步已完成棧貳庫商轉及周邊停車場整合利用。

合計

126,700

141,775

159,216

159,216

開發面積年成長率

-

11.9

12.3

資料來源：港務公司。

(三)高雄港舊港區土地亟待開發經營，以轉型活化

關於高雄港舊港區土地之開發，據港務公司資料，107年間土開公司協助航港局與港務公司研擬「高雄多功能經貿園區第20工區」之開發計畫及開發協議書內容，並於108年6月起協助航港局、港務公司彙整民間投資財務計畫、政府及國營事業投資效益分析等，惟因政策變動，未能於108年12月前完成開發計畫及協議書之簽訂，高雄市政府於109年2月函復，該計畫回饋負擔比率由優惠42%回復為52%，導致簽署進度暫緩。因開發許可協議書未完成簽訂，故相關之高雄港舊港區土地未能實質開發經營，予以轉型活化。

綜上，土開公司成立以來，營業收入及營業利益逐年成長，惟受COVID-19疫情影響，109年度至8月底營業收入及營業利益未如預期。以開發面積觀之，109年8月為15萬9,216平方公尺，較106年度僅增加3萬2,516平方公尺，開發面積未能大幅成長，主要係「高雄多功能經貿園區第20工區」之回饋負擔比率及回饋方式仍待協調，無法完成簽訂開發許可協議書所致。為促進高雄港舊港區土地之轉型活化，航港局、港務公司與高雄市政府允宜賡續積極協調，加速推動開發，提升土地運用效益，以帶動經濟發展。